《智能会计》课程教学资源（教案讲义）应收款管理

应收款管理教案教学目标：1.知识目标（1）掌握应收模块的期初设置。（2）掌握应收模块的日常业务处理。（3）掌握应收模块的期末业务处理。（4）掌握收取货款的权利需以如期如数提供符合质量要求的商品或劳务为前提。2.能力目标（1）能够完成应收模块的期初设置操作。（2）能够应收模块的日常业务处理操作。（3）能够应收模块的期未业务处理操作。（4）具备商业信用、对价取之有道能力。3.素质目标（1）诚实守信的职业道德。（2）认真、踏实、一丝不苟的工作态度。（3）能够注重商业信用，具有崇正义、对价取之有道的素养。用友ERP-U8.72应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。应收款管理系统可以单独使用，此时发票、其他应收单等均在本系统录入、审核并生成先证。也可以与销售管理系统、总账系统、应付款管理系统等集成使用。此时销售发票、调拨单以及代垫费用单等均在销售管理系统填制并传递到应收款管理系统。应收款管理系统接收、审核该单据并由此生成凭证并向总账系统传递，同时对发票进行收款结算处理。任务一重视商业信用、对价取之有道结合应收账款模块的财务处理，进而延伸到收取货款的权利需以如期如数提供符合质量要求的商品或劳务为前提，所谓商业信用、崇正义、对价取之有道。通过案例教学、课堂讨论等形式进行课程思政教育。有关诚信的故事一诺千金的由来：《史记·季布栾布列传》：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”由来：秦未有个叫季布的人，一向说话算数，很多人都愿意和他交朋友，当时甚至流传着这样的语：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”后来，季布得罪了汉高祖刘邦，被悬赏捉拿。他的旧日朋友不仅不被重金所惑，而且冒着灭九族的危险来保护他，使他免遭祸。曾子是孔子的学生。有一次，曾子的妻子准备去赶集，由于孩子哭闹不已，曾子妻许诺核子回来后杀猪给他吃。曾子妻从集市上回来后，曾子便捉猪来杀，妻子阻止说：“我不过是

应收款管理教案 教学目标： 1.知识目标 （1）掌握应收模块的期初设置。 （2）掌握应收模块的日常业务处理。 （3）掌握应收模块的期末业务处理。 （4）掌握收取货款的权利需以如期如数提供符合质量要求的商品或劳务为前提。 2.能力目标 （1）能够完成应收模块的期初设置操作。 （2）能够应收模块的日常业务处理操作。 （3）能够应收模块的期末业务处理操作。 （4）具备商业信用、对价取之有道能力。 3.素质目标 （1）诚实守信的职业道德。 （2）认真、踏实、一丝不苟的工作态度。 （3）能够注重商业信用，具有崇正义、对价取之有道的素养。 用友 ERP-U8.72 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应 收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往 来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效 率。应收款管理系统可以单独使用，此时发票、其他应收单等均在本系统录入、审核并生成 凭证。也可以与销售管理系统、总账系统、应付款管理系统等集成使用。此时销售发票、调 拨单以及代垫费用单等均在销售管理系统填制并传递到应收款管理系统。应收款管理系统接 收、审核该单据并由此生成凭证并向总账系统传递，同时对发票进行收款结算处理。 任务一 重视商业信用、对价取之有道 结合应收账款模块的财务处理，进而延伸到收取货款的权利需以如期如数提供符合质量 要求的商品或劳务为前提，所谓商业信用、崇正义、对价取之有道。通过案例教学、课堂讨 论等形式进行课程思政教育。 有关诚信的故事一诺千金的由来： 《史记·季布栾布列传》：“得黄金百斤，不如得季布一诺。”由来：秦末有个叫季布的 人，一向说话算数，很多人都愿意和他交朋友，当时甚至流传着这样的谚语：“得黄金百斤， 不如得季布一诺。”后来，季布得罪了汉高祖刘邦，被悬赏捉拿。他的旧日朋友不仅不被重金 所惑，而且冒着灭九族的危险来保护他，使他免遭祸殃。 曾子是孔子的学生。有一次，曾子的妻子准备去赶集，由于孩子哭闹不已，曾子妻许诺 孩子回来后杀猪给他吃。曾子妻从集市上回来后，曾子便捉猪来杀，妻子阻止说:“我不过是

跟孩子闹着玩的。”曾子说：“和孩子是不可说着玩的。小孩子不懂事，凡事跟着交母学，听父母的教导。现在你哄骗他，就是教孩子骗人啊”。于是曾子把猪杀了。曾子深深懂得，诚实守信，说话算话是做人的基本准则，若失言不杀猪，那么家中的猪保住了，但却在一个纯洁的孩子的心灵上留下不可磨灭的阴影。华盛顿用小斧头砍刀了他父亲的一颗樱桃树。父亲见心爱的树被砍，非常气愤，扬言要给那个砍树的一顿教训。而华盛顿在盛怒的父亲面前毫不避讳地承认了自己的错误。父亲被感动了，称华盛顿的诚实比所有樱桃树都要宝贵的多。同样是美国总统尼克松困在“水门事件”中撒谎败露而被迫引各辞职：克林顿也因为不光彩的排闻案中撒谎而险遭弹劾。一个因诚实而受到爱戴和尊敬，两位因撒谎而在政史上留下污点。美国总统富兰克林·罗斯福的家被洗劫的时候：罗斯福的一个朋友赶紧写信来询问和安慰他，信中写道：“亲爱的总统先生，听说您的家被洗劫了，我甚为担心。上帝可真是不公平，他怎么能够让您这么伟大的人物遭此不幸呢！不管您丢了什么东西，我都希望您能以身体和精神为重，别为此过多分心，以免影响健康。祝您早日开心。”罗斯福先生读完这封信，立即提笔回信道：“亲爱的朋友，谢谢您来信安慰我。我现在很平安，无论身体情况还是精神状况都很好，所以您完全没有必要为我担心。上帝真是太公平了，因为以下三个理由，我由衷地感谢上帝：一、贼只是偷去了我的财物，而没有伤害我的身体：二、贼偷去的只是我的部分财物，而不是全部：三、这最后一点也是我感觉最值得庆幸的一点，做贼的是他而不是我！四当我们已经无能为力时，用精神胜利法帮自己在极为不利的状况中发现好的、光明的一面，不失为一种明智、必要之举。全社会倡导诚实守信、建立健全社会信用制度，不仅是建立社会主义市场经济秩序、促进市场公平竞争的基础，也是提高国内外市场竞争力的必然要求。诚实守信，不仅是做人之根本，也是企业生存和发展之根本。任务二U8应收款管理的操作逻辑应收款管理系统初始设置实质上就是进行系统初始化的过程。企业可以根据管理要求进行参数设置、单据类型设置、账龄区间设置和环账初始设置，录入期初余额，为各种应收款业务的日常处理及统计分析做准备。工作情景公司根据自己的实际情况及应收款管理的要求，决定在应收款管理系统中进行相应的业务核算并授权公司财务人员刘明负责应收款的核算和管理。接下来，刘明需要根据公司的销售及应收款业务的管理要求进行应收款管理系统初始化设置，以便为顺利开展应收款管理工作做准备。学习目标通过本任务的学习掌握应收款管理系统选项设置、科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置的基本知识。掌握期初余额的录入。具备系统初始设置及期初余额录入的能力

跟孩子闹着玩的。”曾子说:“和孩子是不可说着玩的。小孩子不懂事，凡事跟着父母学，听 父母的教导。现在你哄骗他，就是教孩子骗人啊”。于是曾子把猪杀了。曾子深深懂得，诚实 守信，说话算话是做人的基本准则，若失言不杀猪，那么家中的猪保住了，但却在一个纯洁 的孩子的心灵上留下不可磨灭的阴影。 华盛顿用小斧头砍刀了他父亲的一颗樱桃树。父亲见心爱的树被砍，非常气愤，扬言要 给那个砍树的一顿教训。而华盛顿在盛怒的父亲面前毫不避讳地承认了自己的错误。父亲被 感动了，称华盛顿的诚实比所有樱桃树都要宝贵的多。同样是美国总统尼克松困在“水门事 件”中撒谎败露而被迫引咎辞职；克林顿也因为不光彩的绯闻案中撒谎而险遭弹劾。一个因 诚实而受到爱戴和尊敬，两位因撒谎而在政史上留下污点。 美国总统富兰克林·罗斯福的家被洗劫的时候：罗斯福的一个朋友赶紧写信来询问和安 慰他，信中写道：“亲爱的总统先生，听说您的家被洗劫了，我甚为担心。上帝可真是不公平， 他怎么能够让您这么伟大的人物遭此不幸呢！不管您丢了什么东西，我都希望您能以身体和 精神为重，别为此过多分心，以免影响健康。祝您早日开心。” 罗斯福先生读完这封信，立即提笔回信道：“亲爱的朋友，谢谢您来信安慰我。我现在 很平安，无论身体情况还是精神状况都很好，所以您完全没有必要为我担心。上帝真是太公 平了，因为以下三个理由，我由衷地感谢上帝： 一、贼只是偷去了我的财物，而没有伤害我 的身体；二、贼偷去的只是我的部分财物，而不是全部； 三、这最后一点也是我感觉最值得 庆幸的一点，做贼的是他而不是我！四当我们已经无能为力时，用精神胜利法帮自己在极为 不利的状况中发现好的、光明的一面，不失为一种明智、必要之举。 全社会倡导诚实守信、建立健全社会信用制度，不仅是建立社会主义市场经济秩序、促 进市场公平竞争的基础，也是提高国内外市场竞争力的必然要求。诚实守信，不仅是做人之 根本，也是企业生存和发展之根本。 任务二 U8 应收款管理的操作逻辑 应收款管理系统初始设置实质上就是进行系统初始化的过程。企业可以根据管理要求进 行参数设置、单据类型设置、账龄区间设置和坏账初始设置，录入期初余额，为各种应收款 业务的日常处理及统计分析做准备。 工作情景 公司根据自己的实际情况及应收款管理的要求，决定在应收款管理系统中进行相应的业 务核算并授权公司财务人员刘明负责应收款的核算和管理。接下来，刘明需要根据公司的销 售及应收款业务的管理要求进行应收款管理系统初始化设置，以便为顺利开展应收款管理工 作做准备。 学习目标 通过本任务的学习掌握应收款管理系统选项设置、科目设置、坏账准备设置、账龄区间 设置的基本知识。掌握期初余额的录入。具备系统初始设置及期初余额录入的能力

实践操作7.1.1系统选项设置在使用应收系统前，应设置账套参数。以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。操作步骤：1）执行“开始”「“程序”1“用友ERP-U872”丨“企业应用平台”，以刘明的身份注册登录。2）执行“业务工作”「“财务会计”「“应收款管理”「“设置”「“选项”命令，进入“账套参数设置”对话框。3）单击“编辑”按钮，然后分别单击“常规”、“凭证”、“权限与报警”、“核销设置”等选项卡进行所需要的参数设置。设置好各个账套参数后，单击“确认”按钮保存所选操作，单击“取消”按钮，则可取消所选的操作。7.1.2初始设置（1）基本科目设置基本科目是在核算应收款项时经常用到的科目。可以在此定义这些基本科目。若进行业务处理时未在单据中指定相应的科目，则系统制单时取本处设置的基本科目。执行“应收款管理”丨“设置”丨“初始设置”命令，进入“初始设置”界面。单击“设置科目”下的“基本科目设置”，录入相关科目。注意：·如果用同一个科目核算应收账款和预收账款，则预收账款科目可以和应收账款科目相同。·如果为不同的客户（客户分类、地区分类）、分别设置了应收款核算科目和预收款核算科目，则可以在此处不输入这些科目。而应该在“控制科目设置”中录入针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置的会计科目。·如果为不同的存货（存货分类）分别设置了销售收入核算科目，则可以在此处不输入这些科目，而应该在“存货销售科目设置”中针对不同的存货（存货分类）分别设置销售收入科目

实践操作 7.1.1 系统选项设置 在使用应收系统前，应设置账套参数。以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。 操作步骤： 1）执行“开始”|“程序”|“用友 ERP-U872”｜“企业应用平台”，以刘明的身份注册 登录。 2）执行“业务工作”｜“财务会计”｜“应收款管理”｜“设置”｜“选项”命令， 进入“账套参数设置”对话框。 3）单击“编辑”按钮，然后分别单击“常规”、“凭证”、“权限与报警”、“核销设置” 等选项卡进行所需要的参数设置。设置好各个账套参数后，单击“确认”按钮保存所选操作， 单击“取消”按钮，则可取消所选的操作。 7.1.2 初始设置 （1）基本科目设置 基本科目是在核算应收款项时经常用到的科目。可以在此定义这些基本科目。若进行业 务处理时未在单据中指定相应的科目，则系统制单时取本处设置的基本科目。 执行“应收款管理”｜“设置”｜“初始设置”命令，进入“初始设置”界面。单击“设 置科目”下的“基本科目设置”，录入相关科目。 注意： • 如果用同一个科目核算应收账款和预收账款，则预收账款科目可以和应收账款科目相 同。 • 如果为不同的客户（客户分类、地区分类）、分别设置了应收款核算科目和预收款核算 科目，则可以在此处不输入这些科目。而应该在“控制科目设置”中录入针对不同的客户（客 户分类、地区分类）分别设置的会计科目。 • 如果为不同的存货（存货分类）分别设置了销售收入核算科目，则可以在此处不输入 这些科目，而应该在“存货销售科目设置”中针对不同的存货（存货分类）分别设置销售收 入科目

·应收账款、预收科自、商业承兑科自、银行承兑科目必须是已经在科自档案中指定为客户往来辅助核算和应收系统受控的科目。·所有设置的科目必须是最明细科目。（2）控制科目设置如果在核算客户的除销欠款时，针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在系统选项中选择设置的依据（即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后再在此处进行设置。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。单击“设置科目”下的“控制科目设置”，然后输入有关的科目信息。注意：·如果某个客户（客户分类、地区分类）的应收账款或预收账款的核算科目与基本科目设置中的一样，则可以不输入。否则，应在此设置。（3）产品科目设置如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可以先在系统选项中选择设置的依据，然后在此处设置具体科目。单击“设置科目”下的“产品科目设置”。按照企业需求设置相应的科目。注意：·如果某个存货（存货分类）的科自与常用科自设置中的一样，则可以不输入。产品科自不能是已经在科自档案中指定为应收系统或者应付系统的受控科自。销售收入科自和销售退回科目可以相同。（4）结算方式科目的设置对于现结的发票、收付款单，系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出。可以设置常用的科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的科目。单击“设置科目”下的“结算方式科目设置”。然后通过“增加”、“删除”按钮，增加或删除相应的科目。（5）坏账准备设置

• 应收账款、预收科目、商业承兑科目、银行承兑科目必须是已经在科目档案中指定为 客户往来辅助核算和应收系统受控的科目。 • 所有设置的科目必须是最明细科目。 （2）控制科目设置 如果在核算客户的赊销欠款时，针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置了不 同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在系统选项中选择设置的依据（即选择是针对不 同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后再在此处 进行设置。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。 单击“设置科目”下的“控制科目设置”，然后输入有关的科目信息。 注意： • 如果某个客户（客户分类、地区分类）的应收账款或预收账款的核算科目与基本科目 设置中的一样，则可以不输入。否则，应在此设置。 （3）产品科目设置 如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销 售退回科目，则可以先在系统选项中选择设置的依据，然后在此处设置具体科目。 单击“设置科目”下的“产品科目设置”。按照企业需求设置相应的科目。 注意： • 如果某个存货（存货分类）的科目与常用科目设置中的一样，则可以不输入。产品科 目不能是已经在科目档案中指定为应收系统或者应付系统的受控科目。销售收入科目和销售 退回科目可以相同。 （4）结算方式科目的设置 对于现结的发票、收付款单，系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制 单时自动带出。可以设置常用的科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的科目。 单击“设置科目”下的“结算方式科目设置”。然后通过“增加”、“删除”按钮，增加 或删除相应的科目。 （5）坏账准备设置

坏账初始设置主要用来定义计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额。坏账初始设置根据应收系统选项中所设置的坏账处理方式的不同而处理不同。系统提供两种坏账处理的方式，即备抵法和直接转销法。如果选择备抵法，还应该选择具体的方法：应收余额百分比法，销售收入百分比法，账龄分析法三种方法。当做过任意一种坏账处理（坏账计提、坏账发生、坏账收回）后，就不能修改坏账准备数据，只充许查询。单击“初始设置”「“坏账准备设置”命令，进入“坏账准备设置”界面，根据企业实际情况录入提取比率、期初余额、核算科目等内容。单击“确定”按钮，弹出“储存完毕”提示框，单击“确定”保存数据。（6）账期内账龄区间设置账期内账龄区间设置指企业定义账期内应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于根据自已定义的账款时间间隔，进行账期内应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。单击“初始设置”下的“账龄区间设置”，进入“账龄区间设置”界面，输入总天数如“30”，然后按回车键继续录入下一区间的总天数。可以增加、修改和删除相应的区间和项目。当插入或修改一个区间后，该区间后的各区间起止关数会自动调整，最后一个区间不能修改和删除。（7）报警级别设置可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。单击“初始设置”下的“报警级别设置”，进入“报警级别设置”界面，根据企业需要进行设置。可以进行增加、修改和删除操作。（8）单据类型设置单据类型设置指企业将自已的往来业务与单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。如果同时使用销售系统，则发票类型单据名称包括销售专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。如果单独使用应收系统，则单据名称不包括后两种。发票是系统默认类型，不能修改删除。应收单记录销售业务之外的应收款情况。在本功能中，由企业设置应收单的不同类型。可以将应收单划分为不同的类型，以区分应收货款之外的其他应收款。例如，可以将应收单分为应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。应收单的对应科目由企业自已定义。单击“初始设置”下的“单据类型设置”，单击工具栏中的“增加”按钮，就可以增加一个新的单据类型，也可以修改和删除。注意：·应收单中的“其他应收单”为系统默认类型，不能删除、修改。只能增加应收单的类

坏账初始设置主要用来定义计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额。坏账初始设置 根据应收系统选项中所设置的坏账处理方式的不同而处理不同。系统提供两种坏账处理的方 式，即备抵法和直接转销法。如果选择备抵法，还应该选择具体的方法：应收余额百分比法， 销售收入百分比法，账龄分析法三种方法。当做过任意一种坏账处理（坏账计提、坏账发生、 坏账收回）后，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。 单击“初始设置”｜“坏账准备设置”命令，进入“坏账准备设置”界面，根据企业实 际情况录入提取比率、期初余额、核算科目等内容。单击“确定”按钮，弹出“储存完毕” 提示框，单击“确定”保存数据。 （6）账期内账龄区间设置 账期内账龄区间设置指企业定义账期内应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便 于根据自己定义的账款时间间隔，进行账期内应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚 了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。 单击“初始设置”下的“账龄区间设置”，进入“账龄区间设置”界面，输入总天数如“30”， 然后按回车键继续录入下一区间的总天数。 可以增加、修改和删除相应的区间和项目。当插入或修改一个区间后，该区间后的各区 间起止天数会自动调整，最后一个区间不能修改和删除。 （7）报警级别设置 可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的 类型，以便于掌握各个客户的信用情况。 单击“初始设置”下的“报警级别设置”，进入“报警级别设置”界面，根据企业需要进 行设置。可以进行增加、修改和删除操作。 （8）单据类型设置 单据类型设置指企业将自己的往来业务与单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以 及进行分类汇总、查询、分析的效果。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。如果同时 使用销售系统，则发票类型单据名称包括销售专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。 如果单独使用应收系统，则单据名称不包括后两种。发票是系统默认类型，不能修改删除。 应收单记录销售业务之外的应收款情况。在本功能中，由企业设置应收单的不同类型。 可以将应收单划分为不同的类型，以区分应收货款之外的其他应收款。例如，可以将应收单 分为应收代垫费用款、应收利息款、应收罚款、其他应收款等。应收单的对应科目由企业自 己定义。 单击“初始设置”下的“单据类型设置”，单击工具栏中的“增加”按钮，就可以增加一 个新的单据类型，也可以修改和删除。 注意： • 应收单中的“其他应收单”为系统默认类型，不能删除、修改。只能增加应收单的类

型，发票的类型是固定的，不能修改删除。不能删除已经使用过的单据类型7.1.3期初余额录入通过期初余额功能，可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，这样既保证了数据的连续性：又保证了数据的完整性。初次使用本系统时，要将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期间里，可以进行期初余额的调整。（1）录入期初余额1）执行“应收款管理”“设置”|“期初余额”命令，弹出“期初余额查询”对话框，根据自已需要指定查询条件，然后单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”界面。单击“增加”按钮，弹出“单据类别”对话框2）选择相应单据类型如“销售专用发票”和方向“正向”，然后单击“确定”按钮，进入“销售专用发票”录入界面。单击“增加”按钮新增一张发票。据实录入发票上的相应信息，特别是表体项目最后一列的“科目”信息，应注意应收账款和应收票据的区别，如果科目录错，则将会导致对账错误。3）单击“保存”按钮，保存发票数据。保存后可以单击“修改”或“删除”按钮对保存后的发票进行修改或删除。也可单击“复制”按钮，则系统自动新增一张发票并复制上张发票信息，可以在此基础上进行修改，从而加快录入速度。4）全部发票录入完毕后，单击“销售专用发票”录入界面右上角关闭按钮返回“期初余额明细表”界面，此时如果窗口中看不到刚才录入的发票信息，可单击“刷新”按钮，就可以列示所有已录入的发票信息。5）如果期初余额中有应收单或者预收款单，则可在“期初余额明细表”界面单击“增加”按钮，然后在弹出的“单据类型”对话框中选择“应收单”“其他应收单”“正向”或者选择“预售款”“收款单”或“付款单”，然后单击“确定”按钮，进入相应的单据录入界面然后单击“增加”按钮录入相应单据信息。预收单的录入界面和应收单大致相同。6）如果期初余额中有应收票据，则可在“期初余额明细表”界面单击“增加”按钮，然后在弹出的“单据类型”对话框中选择“应收票据”“银行承兑汇票”或者“商业承兑汇票”，然后单击“确定”按钮，进入“期初票据”录入界面，然后单击“增加”按钮录入相应的票据信息。（2）修改期初余额在“期初余额明细表”界面，双击要修改的单据，进入该单据界面。单击“修改”按钮，即可以修改当前单据。修改单据界面和录入单据相同，不再赞述。若期初数据已作后续处理，则不充许修改、删除期初数据。（3）删除期初余额

型，发票的类型是固定的，不能修改删除。不能删除已经使用过的单据类型。 7.1.3 期初余额录入 通过期初余额功能，可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初 建账的数据，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。初次使用本系统时，要 将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。当进入第二年度处理时，系 统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额。在下一年度的第一个会计期 间里，可以进行期初余额的调整。 （1）录入期初余额 1）执行“应收款管理”|“设置”|“期初余额”命令，弹出“期初余额查询”对话框， 根据自己需要指定查询条件，然后单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”界面。单击 “增加”按钮，弹出“单据类别”对话框 2）选择相应单据类型如“销售专用发票”和方向“正向”，然后单击“确定”按钮，进 入“销售专用发票”录入界面。单击“增加”按钮新增一张发票。据实录入发票上的相应信 息，特别是表体项目最后一列的“科目”信息，应注意应收账款和应收票据的区别，如果科 目录错，则将会导致对账错误。 3）单击“保存”按钮，保存发票数据。保存后可以单击“修改”或“删除”按钮对保存 后的发票进行修改或删除。也可单击“复制”按钮，则系统自动新增一张发票并复制上张发 票信息，可以在此基础上进行修改，从而加快录入速度。 4）全部发票录入完毕后，单击“销售专用发票”录入界面右上角关闭按钮返回“期初余 额明细表”界面，此时如果窗口中看不到刚才录入的发票信息，可单击“刷新”按钮，就可 以列示所有已录入的发票信息。 5）如果期初余额中有应收单或者预收款单，则可在“期初余额明细表”界面单击“增加” 按钮，然后在弹出的“单据类型”对话框中选择“应收单”|“其他应收单”|“正向”或者选 择“预售款”|“收款单”或“付款单”，然后单击“确定”按钮，进入相应的单据录入界面， 然后单击“增加”按钮录入相应单据信息。预收单的录入界面和应收单大致相同。 6）如果期初余额中有应收票据，则可在“期初余额明细表”界面单击“增加”按钮，然 后在弹出的“单据类型”对话框中选择“应收票据”|“银行承兑汇票”或者“商业承兑汇票”， 然后单击“确定”按钮，进入“期初票据”录入界面，然后单击“增加”按钮录入相应的票 据信息。 （2）修改期初余额 在“期初余额明细表”界面，双击要修改的单据，进入该单据界面。单击“修改”按钮， 即可以修改当前单据。修改单据界面和录入单据相同，不再赘述。若期初数据已作后续处理， 则不允许修改、删除期初数据。 （3）删除期初余额

在“期初余额明细表”界面，单击选中要删除的单据，然后单击“删除”按钮，在弹出的的对话框中单击“是”，则可删除当前单据。也可双击打开某张单据，然后单击单据界面的“删除”按钮，删除当前单据。（4）期初对账期初余额全部录入完毕之后，返回“期初余额明细表”界面，单击“对账”按钮，进行总账系统和应收款管理系统期初余额的对账，应收与总账期初余额相等表示对账成功。7.1.4知识拓展（1）常规选项设置1）应收款核销方式：指设置将应收款和已收款进行核销的方式，包括按单据核销和按产品核销两种。按单据核销方式指在收款结算时，系统将满足条件的未结算单据全部列出，由操作员选择需要结算的单据进行核销：按产品核销方式指系统将满足条件的未结算单据按存货列出，由操作员选择需要结算的存货进行核销。2）单据审核日期依据：是指确定单据审核日期的依据。可分为依据单据日期和依据业务日期两种。当选择单据日期进行审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为该单据的单据日期：当选择业务日期进行审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为当前业务日期（即登录日期）。3）坏账处理方式：有备抵法和直接转销法两种方式。4）代垫费用类型：是解决从销售系统传递的代垫费用单在应收款系统中用何种单据接收的功能。系统默认为其他应收单，也可自行定义，还可随时更改。5）应收款核算类型：有简单核算和详细核算两种方式，系统缺省时选择详细核算方式。选择简单核算方式时，应收款系统只是完成将销售系统传递来的发票生成凭证，再传递给总账系统，在总账系统中以凭证为依据进行往来业务查询。选择详细核算方式时，则在应收款系统中可以对往来款项进行详细的核算、控制、查询和分析。可根据自已的核算要求选择。（2）凭证选项设置1）受控科目制单方式：有明细到客户和明细到单据两种方式。明细到客户是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果这些业务的科目相同系统自动将其合并成一条分录，可在总账系统中根据客户来查询其详细信息：明细到单据是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录，可在总账系统中看到每个客户的详细业务发生情况。2）控制科目依据：包括按客户分类、按客户和按地区三种方式。分别表示按客户分类、按客户和按地区来设置不同的应收科目和预收科目。3）销售科目依据：是指销售科目的依据，有按存货分类和按存货两种方式。（3）初始设置1）科目设置：是为了在生成凭证时将业务对应的会计科目自动带出。包括基本科目设置

在“期初余额明细表”界面，单击选中要删除的单据，然后单击“删除”按钮，在弹出 的的对话框中单击“是”，则可删除当前单据。也可双击打开某张单据，然后单击单据界面的 “删除”按钮，删除当前单据。 （4）期初对账 期初余额全部录入完毕之后，返回“期初余额明细表”界面，单击“对账”按钮，进行 总账系统和应收款管理系统期初余额的对账，应收与总账期初余额相等表示对账成功。 7.1.4 知识拓展 （1）常规选项设置 1）应收款核销方式：指设置将应收款和已收款进行核销的方式，包括按单据核销和按产 品核销两种。按单据核销方式指在收款结算时，系统将满足条件的未结算单据全部列出，由 操作员选择需要结算的单据进行核销；按产品核销方式指系统将满足条件的未结算单据按存 货列出，由操作员选择需要结算的存货进行核销。 2）单据审核日期依据：是指确定单据审核日期的依据。可分为依据单据日期和依据业务 日期两种。当选择单据日期进行审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为该单据 的单据日期；当选择业务日期进行审核时，自动将单据的审核日期（即入账日期）记为当前 业务日期（即登录日期）。 3）坏账处理方式：有备抵法和直接转销法两种方式。 4）代垫费用类型：是解决从销售系统传递的代垫费用单在应收款系统中用何种单据接收 的功能。系统默认为其他应收单，也可自行定义，还可随时更改。 5）应收款核算类型：有简单核算和详细核算两种方式，系统缺省时选择详细核算方式。 选择简单核算方式时，应收款系统只是完成将销售系统传递来的发票生成凭证，再传递给总 账系统，在总账系统中以凭证为依据进行往来业务查询。选择详细核算方式时，则在应收款 系统中可以对往来款项进行详细的核算、控制、查询和分析。可根据自己的核算要求选择。 （2）凭证选项设置 1）受控科目制单方式：有明细到客户和明细到单据两种方式。明细到客户是指将一个客 户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果这些业务的科目相同系统自动将其合并成一条分录， 可在总账系统中根据客户来查询其详细信息；明细到单据是指将一个客户的多笔业务合并生 成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录，可在总账系统中看到每个客户的详细业 务发生情况。 2）控制科目依据：包括按客户分类、按客户和按地区三种方式。分别表示按客户分类、 按客户和按地区来设置不同的应收科目和预收科目。 3）销售科目依据：是指销售科目的依据，有按存货分类和按存货两种方式。 （3）初始设置 1）科目设置：是为了在生成凭证时将业务对应的会计科目自动带出。包括基本科目设置

控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。2）坏账准备设置：设置的内容与前面的坏账处理方式有关。第一年使用应收款系统，坏账准备余额可直接录入，以后由系统自动生成。3）账龄区间设置：指根据应收款的欠款时间长短，对应收款分级进行分析，以此来掌握客户欠款的情况。4）报警级别设置：将客户按照欠款余额与其信用额度的比例分为不同的类型，以便掌握每个客户的信用情况。5）单据类型设置：系统提供了发票和应收单两大类型的单据。在应收款管理系统中，发票包括专用发票和普通发票：应收单是记录销售业务之外的应收款单据，可以将其分为代垫费用款、应收利息款、其他应收款等，应收款的对应科目由操作员自己来定义。（4）录入期初余额在启用应收款管理系统时，要将以前尚未处理完的单据全部录入到本系统中，作为本系统的期初余额处理。录入完成后，应进行期初对账工作，查看应收款管理系统与总账管理系日常处理主要完成日常应收单和收款单的录入和审核工作，核销处理，票据处理，转账处理，汇兑损益以及环坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料。同时加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。工作情景：公司应收会计刘明经过一段时间的努力，终于完成了客商档案等基础档案的设置工作和应收款管理系统的初始化设置工作。那么接下来刘明就可以使用应收款管理系统处理公司的相关业务了。因此刘明需要掌握应收单、收款单的处理，应收票据的处理，坏账的处理等操作。学习目标：通过本任务的学习，掌握应收款管理的基本知识，掌握计提坏账准备的基本方法。具备应收单据、收款单据、应收票据、转账处理、坏账处理、制单处理等实践操作技能。实践操作：7.2.1应收单据处理应收单据处理主要包括单据录入、管理，单据审核等工作。通过单据录入、审核、管理可记录各种应收业务的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务的日常管理工作。一般操作流程是：录入单据一→审核单据→单据制单一单据查询。例：2015年1月9日本地销售部业务员马敏向江西水泥制造厂销售LY125库存商品5台，每台50000，代垫运杂费7000元。增值税专用发票号码(No.WH140208)。同日，江西水泥厂采购员持银行汇票前来办理结算。（1）应收单据录入

控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。 2）坏账准备设置：设置的内容与前面的坏账处理方式有关。第一年使用应收款系统，坏 账准备余额可直接录入，以后由系统自动生成。 3）账龄区间设置：指根据应收款的欠款时间长短，对应收款分级进行分析，以此来掌握 客户欠款的情况。 4）报警级别设置：将客户按照欠款余额与其信用额度的比例分为不同的类型，以便掌握 每个客户的信用情况。 5）单据类型设置：系统提供了发票和应收单两大类型的单据。在应收款管理系统中，发 票包括专用发票和普通发票；应收单是记录销售业务之外的应收款单据，可以将其分为代垫 费用款、应收利息款、其他应收款等，应收款的对应科目由操作员自己来定义。 （4）录入期初余额 在启用应收款管理系统时，要将以前尚未处理完的单据全部录入到本系统中，作为本系 统的期初余额处理。录入完成后，应进行期初对账工作，查看应收款管理系统与总账管理系 日常处理主要完成日常应收单和收款单的录入和审核工作，核销处理，票据处理，转账 处理，汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务 提供完整、正确的资料。同时加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。 工作情景： 公司应收会计刘明经过一段时间的努力，终于完成了客商档案等基础档案的设置工作和 应收款管理系统的初始化设置工作。那么接下来刘明就可以使用应收款管理系统处理公司的 相关业务了。因此刘明需要掌握应收单、收款单的处理，应收票据的处理，坏账的处理等操 作。 学习目标： 通过本任务的学习，掌握应收款管理的基本知识，掌握计提坏账准备的基本方法。具备 应收单据、收款单据、应收票据、转账处理、坏账处理、制单处理等实践操作技能。 实践操作： 7.2.1 应收单据处理 应收单据处理主要包括单据录入、管理，单据审核等工作。通过单据录入、审核、管理 可记录各种应收业务的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务的日常管理工作。 一般操作流程是：录入单据→审核单据→单据制单→单据查询。 例：2015 年 1 月 9 日本地销售部业务员马敏向江西水泥制造厂销售 LY125 库存商品 5 台，每台 50 000，代垫运杂费 7 000 元。增值税专用发票号码(No.WH140208)。同日，江西 水泥厂采购员持银行汇票前来办理结算。 （1）应收单据录入

销售发票与应收单是应收款管理日常核算的原始单据。如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则销售发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，自动传递到本系统在本系统中可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等操作，此时，在应收款管理系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在本系统录入。操作步骤：1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”「“应收单据录入”命令，系统弹出“单据类别”对话框，选择新增单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，方向为“正向”。然后单击“确定”按钮进入销售专用发票录入界面。2）在销售专用发票录入界面单击“增加”按钮，录入相应的发票信息。在发票号处录入“WH140208”，开票日期处录入“2015-01-09”，销售类型处参照录入“1-产品销售”，客户简称处参照录入“003江西水泥制造厂”，销售部门处参照例如“40101本地销售部”，业务员处参照例如“4001马敏”，税率处录入“17”。在表体存货编码处参照录入“LY125库存商品”，数量处录入“5”，无税单价处录入“500000”，其余项目系统会自动计算并填入相应的栏目。如果行数不够，可单击“增行”按钮新增一空白行。3）单击“保存”按钮，保存该张发票，单击“放弃”则放弃本次操作。如果发票信息有误，此时可单击“修改”按钮进行修改，也可单击“删除”按钮删除该张发票。如果发票已经审核或制单，则不可修改和删除。4）继续单击“增加”按钮可录入其他发票信息。也可以单击“复制”按钮，则系统会新增一张发票并自动复制上一张已保存的发票信息，可在此基础上进行修改，以加快发票录入速度。5）发票保存之后，如果确认正确无误，则可以直接在发票录入界面对发票进行审核。单击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”提示框。6）如果想马上生成凭证，则单击“是”，系统会自动生成相应凭证，修改相应信息后单击“保存”按钮保存该凭证。已生成的凭证可以在“单据查询”“凭证查询”中进行查看和删除等操作。7）如果不想生成凭证，则可单击“否”，则系统不会立即生成凭证，此时可到制单处理里集中生成凭证。8）审核后的发票如果没有进行过制单和核销处理，则可以根据需要取消审核。在发票录入界面单击“弃审”按钮，系统弹出“是否弃审当前单据”对话框，单击“是”则可取消审核。9）本例中的代垫运杂费需要录入其他应收单。执行“应收单据处理”」“应收单据录入”命令，在弹出的“单据类别”对话框中依次选择“应收单”、“其他应收单”、“正向”，单击“确定”按钮进入其他应收单录入界面，单击“增加”按钮新增一张应收单，依次录入相应信息：单据日期“2015-01-09”，客户“江西水泥制造厂”，金额“7000”，部门“本地销售部”，业务员“马敏”，摘要“代垫运杂费”，表体项目中的科目“100201”，金额“7000”。10）应收单录入完之后，单击工具栏中的“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”，选择“否”。应收单的其他处理如修改、删除、弃审等操作和发票相同。注意：

销售发票与应收单是应收款管理日常核算的原始单据。如果同时使用应收款管理系统和 销售管理系统，则销售发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，自动传递到本系统， 在本系统中可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等操作，此时，在应收款管 理系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均 应在本系统录入。 操作步骤： 1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据录入”命令，系统弹出“单 据类别”对话框，选择新增单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，方向为 “正向”。然后单击“确定”按钮进入销售专用发票录入界面。 2）在销售专用发票录入界面单击“增加”按钮，录入相应的发票信息。在发票号处录入 “WH140208”，开票日期处录入“2015-01-09”，销售类型处参照录入“1-产品销售”，客户 简称处参照录入“003 江西水泥制造厂”，销售部门处参照例如“40101 本地销售部”，业务员 处参照例如“4001 马敏”，税率处录入“17”。在表体存货编码处参照录入“LY125 库存商品”， 数量处录入“5”，无税单价处录入“500 000”，其余项目系统会自动计算并填入相应的栏目。 如果行数不够，可单击“增行”按钮新增一空白行。 3）单击“保存”按钮，保存该张发票，单击“放弃”则放弃本次操作。如果发票信息有 误，此时可单击“修改”按钮进行修改，也可单击“删除”按钮删除该张发票。如果发票已 经审核或制单，则不可修改和删除。 4）继续单击“增加”按钮可录入其他发票信息。也可以单击“复制”按钮，则系统会新 增一张发票并自动复制上一张已保存的发票信息，可在此基础上进行修改，以加快发票录入 速度。 5）发票保存之后，如果确认正确无误，则可以直接在发票录入界面对发票进行审核。单 击“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”提示框。 6）如果想马上生成凭证，则单击“是”，系统会自动生成相应凭证，修改相应信息后单 击“保存”按钮保存该凭证。已生成的凭证可以在“单据查询”|“凭证查询”中进行查看和 删除等操作。 7）如果不想生成凭证，则可单击“否”，则系统不会立即生成凭证，此时可到制单处理 里集中生成凭证。 8）审核后的发票如果没有进行过制单和核销处理，则可以根据需要取消审核。在发票录 入界面单击“弃审”按钮，系统弹出“是否弃审当前单据”对话框，单击“是”则可取消审 核。 9）本例中的代垫运杂费需要录入其他应收单。执行“应收单据处理”|“应收单据录入” 命令，在弹出的“单据类别”对话框中依次选择“应收单”、“其他应收单”、“正向”，单击“确 定”按钮进入其他应收单录入界面，单击“增加”按钮新增一张应收单，依次录入相应信息： 单据日期“2015-01-09”，客户“江西水泥制造厂”，金额“7000”，部门“本地销售部”，业 务员“马敏”，摘要“代垫运杂费”，表体项目中的科目“100201”，金额“7000”。 10）应收单录入完之后，单击工具栏中的“审核”按钮，系统弹出“是否立即制单”，选 择“否”。应收单的其他处理如修改、删除、弃审等操作和发票相同。 注意：

·“应收单据录入”界面中上下翻页查找的单据为本系统录入的应收单、发票，包括已审核、未审核单据。已作过后续处理如核销、转账、汇兑损益、坏账处理的单据则需要到“单据查询”中进行查询。·若启用销售管理系统，则销售发票在销售管理系统中录入并进行复核，在本系统进行审核记账。在销售管理系统录入的发票在本系统不能修改、删除，只能到销售管理系统中进行修改等操作。·已审核的单据在未进行其他处理之前可取消审核后再修改（2）应收单据审核应收单据审核主要供批量审核，系统提供手工审核、自动批审核两种方式。应收单据审核窗口中显示的单据包括全部已审核、未审核的应收单据，也包括从销售管理系统传入的单据。进行过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在应收单据审核中不能显示。操作步骤：1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”「“应收单据审核”命令，系统弹出“应收单据过滤条件”对话框。2）输入查询条件后，可以单击“批审”按钮，系统根据当前的过滤条件将符合条件的未审核单据全部进行后台的一次性审核处理。批审完成后，系统提交单据批审报告，自动批审报告显示成功的张数，单击右边的箭头可以查看明细的单据审核情况。3）同时，也可以手工审核，在输入过滤条件后，单击“确定”按钮，进入单据列表界面。在“选择”标志一栏里，双击鼠标选中或者单击工具栏中的“全选”按钮将所有的单据全部选中，然后单击工具栏中的“审核”按钮，则可以将所选单据全部审核并显示审核结果。单击“确定”按钮确认审核结果，则此时在应收单据列表中的“审核人”处已签上刘明的名字。4）在应收单据审核列表界面选中要查看的单据，单击“单据”按钮，即可查看该单据的详细情况5）在应收单据审核列表界面，单击“弃审”按钮可取消单据的审核。注意：在应收单据审核列表界面，也可以进行应收单的增加、删除、弃审等操作。·单据被审核后，将从单据处理主界面中消失，可以在“单据查询”功能中查看这些单据

• “应收单据录入”界面中上下翻页查找的单据为本系统录入的应收单、发票，包括已 审核、未审核单据。已作过后续处理如核销、转账、汇兑损益、坏账处理的单据则需要到“单 据查询”中进行查询。 • 若启用销售管理系统，则销售发票在销售管理系统中录入并进行复核，在本系统进行 审核记账。在销售管理系统录入的发票在本系统不能修改、删除，只能到销售管理系统中进 行修改等操作。 • 已审核的单据在未进行其他处理之前可取消审核后再修改。 （2）应收单据审核 应收单据审核主要供批量审核，系统提供手工审核、自动批审核两种方式。应收单据审 核窗口中显示的单据包括全部已审核、未审核的应收单据，也包括从销售管理系统传入的单 据。进行过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在应收单据审核中不能显示。 操作步骤： 1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，系统弹出“应 收单据过滤条件”对话框。 2）输入查询条件后，可以单击“批审”按钮，系统根据当前的过滤条件将符合条件的未 审核单据全部进行后台的一次性审核处理。批审完成后，系统提交单据批审报告，自动批审 报告显示成功的张数，单击右边的箭头可以查看明细的单据审核情况。 3）同时，也可以手工审核，在输入过滤条件后，单击“确定”按钮，进入单据列表界面。 在“选择”标志一栏里，双击鼠标选中或者单击工具栏中的“全选”按钮将所有的单据全部 选中，然后单击工具栏中的“审核”按钮，则可以将所选单据全部审核并显示审核结果。单 击“确定”按钮确认审核结果，则此时在应收单据列表中的“审核人”处已签上刘明的名字。 4）在应收单据审核列表界面选中要查看的单据，单击“单据”按钮，即可查看该单据的 详细情况。 5）在应收单据审核列表界面，单击“弃审”按钮可取消单据的审核。 注意： • 在应收单据审核列表界面，也可以进行应收单的增加、删除、弃审等操作。 • 单据被审核后，将从单据处理主界面中消失，可以在“单据查询”功能中查看这些单 据