《纳税筹划与风险管理》课程教学设计（讲义）专题五 个税税收筹划

教学设计课程名称：纳税筹划与风险管理课题：专题五-—个税税收筹划李卓如授课教师：

教 学 设 计 课程名称：纳税筹划与风险管理 课 题：专题五-个税税收筹划 授课教师： 李卓如

授课日教学对象期出版单使用教材《税收筹划（第二版）》北京邮电大学出版社位计划学课题个人所得税税收筹划8课时（45*8分钟）时知识目标思政目标了解个人所得税税法要素的基本2A能够灵活运用各种税收筹划技术筹划个人所得税，达知识；教学到节税的目的。。熟悉个人所得税税收筹划的基本区目标养成依法筹划、依法纳税的思想品质。思路；2理解国家税收立法精神，养成依法等划、依法纳税的思掌握个人所得税税收筹划的主要想品质。手段和方式。课程通过对个人所得税税法基本知识复习，了解个人所得税的基本知识；熟悉个人所得税税收筹划的基本思路：掌握个人所得税税收筹划的主要手段和方式。结合纳税筹划的发展历史，引起学生的学习兴趣，进而讲解个人所得税纳税筹划方法。1.个人所得税税法要素知识回顾2.个人所得税纳税人身份的筹划课程标准3.全年一次性奖金发放的纳税筹划4.专项附加扣除的纳税筹划简析目标分析5企业所得税税率的筹划6.偶然所得的筹划设定依据7.个人所得税税收优惠的筹划互联网+的时代，会计的要求有所提高，特别注重算管结合，算为管用。1、行业2、在信息化时代的背景下，数据会自动形成明细账信息，企业急需既懂得会计核算，分析又能为企业管理者提出决策参考的会计人才。学情1、学生活泼好动，集体荣誉感强，且对电子设备有浓厚的兴趣。分析2、学生在学习过程中对实践问题颇感兴趣，但对枯燥乏味的概念存有抵触心理。目标达成度重点难点知识&技能应用分析综合识记理解个人所得税税法要素知识V1回顾个人所得税纳税人身份的144111/教学筹划要求全年一次性奖金发放的纳141NN1税筹划N//NV专项附加扣除的纳税筹划N/V企业所得税税率的筹划/24N偶然所得的筹划个人所得税税收优惠的筹N41V4/划1

1 教学对象 授课日 期 使用教材 《税收筹划（第二版）》 出版单 位 北京邮电大学出版社 课 题 个人所得税税收筹划 计划学 时 8 课时（45*8 分钟） 教学 目标 知 识 目 标 思 政 目 标  了解个人所得税税法要素的基本 知识;  熟悉个人所得税税收筹划的基本 思路;  掌握个人所得税税收筹划的主要 手段和方式。  能够灵活运用各种税收筹划技术筹划个人所得税,达 到节税的目的。  养成依法筹划、依法纳税的思想品质。  理解国家税收立法精神,养成依法筹划、依法纳税的思 想品质。 简析目标 设定依据 课程通过对个人所得税税法基本知识复习，了解个人所得税的基本知识;熟悉个人所得税税 收筹划的基本思路; 掌握个人所得税税收筹划的主要手段和方式。结合纳税筹划的发展历史，引 起学生的学习兴趣，进而讲解个人所得税纳税筹划方法。 课程标准 分析 1. 个人所得税税法要素知识回顾 2. 个人所得税纳税人身份的筹划 3. 全年一次性奖金发放的纳税筹划 4. 专项附加扣除的纳税筹划 5. 企业所得税税率的筹划 6. 偶然所得的筹划 7. 个人所得税税收优惠的筹划 行业 分析 1、互联网+的时代，会计的要求有所提高，特别注重算管结合，算为管用。 2、在信息化时代的背景下，数据会自动形成明细账信息，企业急需既懂得会计核算， 又能为企业管理者提出决策参考的会计人才。 学情 分析 1、学生活泼好动，集体荣誉感强，且对电子设备有浓厚的兴趣。 2、学生在学习过程中对实践问题颇感兴趣，但对枯燥乏味的概念存有抵触心理。 教学 要求 知识＆技能 重点 难点 目 标 达 成 度 识记 理解 应用 分析 综合 个人所得税税法要素知识 回顾 √ √ 个人所得税纳税人身份的 筹划 √ √ √ √ √ √ √ 全年一次性奖金发放的纳 税筹划 √ √ √ √ √ √ 专项附加扣除的纳税筹划 √ √ √ √ √ √ 企业所得税税率的筹划 √ √ √ √ √ 偶然所得的筹划 √ √ √ √ √ √ 个人所得税税收优惠的筹 划 √ √ √ √ √ √

教学过程采用小组合作学习的形式，分为8个学习小组三人编排，配备一名学习成绩较好的学生协助学习一一并可以网上答疑，实现个性化教学。并通过案例导入，利用手机答题，等教学环节提升学生学习积极性，并以小组赛等活动形式营造团队竞争、生生互动，用教学平台进行师生互动的学习氛围。81D@???08?教学a场景投3六组二组设计影蒸???:O?子由饭.-四三七，八组教法：任务驱动一一情景模拟、案例导入、问题创设教学方法学法：微课自学、小组活动、思维导图法教学设施立体化教材、电脑、投影仪、教学软件、黑板等。（1）完成教学平台对应的章节训练；课外作业（2）请用50个字对你今天所学内容进行回顾：（3）登陆智能课堂观看下节课资源内容自学。个人所得税的改革，对于我国经济实现高质量发展，将发挥出巨大的市场带动作用。在“只有奋斗的人生才称得上幸福的人生”成为全民共识的时代背景下，提高个税起征点，既能减轻民众税负，神益内需型社会建设，更是对“通过奋斗实现人生出彩”的社会主流价值的助力。与人民群众生活密切相关的专项附加扣除，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、教学反思养老人，考虑纳税人负担的差异性，根据个人实际情况进行扣除。专项附加扣除是在基本减除费用基础上的叠加扣除，体现了个人所得税量能负担的原则，有利于实现公平税负、合理税负的目标。个人所得税内容的学习，本身就是对学生最好的课堂思政教育。依法诚信纳税，共建和谐社会，立德树人，培养学生良好的职业道德和优秀的人格品质。税法课程学的不仅仅是税法，更包括人生之“法

2 教学 场景 设计 教学过程采用小组合作学习的形式，分为 8 个学习小组三人编排，配备一名学习成绩较好的 学生协助学习——并可以网上答疑，实现个性化教学。并通过案例导入，利用手机答题，等教学 环节提升学生学习积极性，并以小组赛等活动形式营造团队竞争、生生互动，用教学平台进行师 生互动的学习氛围。 教学方法 教法： 任务驱动——情景模拟、案例导入、问题创设 学法： 微课自学、小组活动、思维导图法 教学设施 立体化教材、电脑、投影仪、教学软件、黑板等。 课外作业 （1）完成教学平台对应的章节训练； （2）请用 50 个字对你今天所学内容进行回顾； （3）登陆智能课堂观看下节课资源内容自学。 教学反思 个人所得税的改革，对于我国经济实现高质量发展，将发挥出巨大的市场带动作用。在“只有 奋斗的人生才称得上幸福的人生”成为全民共识的时代背景下，提高个税起征点，既能减轻民众税 负，裨益内需型社会建设，更是对“通过奋斗实现人生出彩”的社会主流价值的助力。与人民群众 生活密切相关的专项附加扣除，子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡 养老人，考虑纳税人负担的差异性，根据个人实际情况进行扣除。专项附加扣除是在基本减除费用 基础上的叠加扣除，体现了个人所得税量能负担的原则，有利于实现公平税负、合理税负的目标。 个人所得税内容的学习，本身就是对学生最好的课堂思政教育。依法诚信纳税，共建和谐社会，立 德树人，培养学生良好的职业道德和优秀的人格品质。税法课程学的不仅仅是税法，更包括人生之 “法”。 讲 台 黑 板 投 影 幕 五、六组 一、二组 七、八组 三、四组 电 子 白 板 板

教学过程及时间分配教学过教学的组织时间教学步骤与内容程设计形式及方法资源自学：上传个人所得税相关资源，利用手机移动平台让学生自学新课。课前课前自学学案导学：编制学案，让学生帮助学生课前自学。翻转课堂准备师生互动：头脑风暴，利用智能课堂开展头脑风暴等功能互动。1、课程前导：介绍个人所得税基本知识、个人所得税知识回情境导入顾。任务每节约 8 测试法2、温故知新导入分钟演讲法活动一：进行口头测试，提间增值税相关知识。3、任务分解内容一个人所得税税法要素知识回顾内容二个人所得税纳税人身份的筹划问题创设法内容三全年一次性奖金发放的纳税筹划任务每节约25纠错法内容四专项附加扣除的纳税筹划分钟实内容五企业所得税税率的筹划小组讨论法内容六偶然所得的筹划内容七个人所得税税收优惠的筹划任务每节约5思维导图法活动三：用思维导图绘制本节课学习内容。小结分钟（1）完成智慧课堂对应的随堂测验训练；课外每节约7（2）登陆智慧课堂观看下节课资源内容自学分钟作业（3）完成课后作业板书设计

3 教学过程及时间分配 教学过 程设计 教学步骤与内容 教学的组织 形式及方法 时间 课前 准备 资源自学：上传个人所得税相关资源，利用手机移动平台让 学生自学新课。 学案导学：编制学案，让学生帮助学生课前自学。 师生互动：头脑风暴，利用智能课堂开展头脑风暴等功能互 动。 翻转课堂 课前自学 任务 导入 1、课程前导：介绍个人所得税基本知识、个人所得税知识回 顾。 2、温故知新 活动一：进行口头测试，提问增值税相关知识。 3、任务分解 情境导入 测试法 演讲法 每节约 8 分钟 任务 实施 内容一 个人所得税税法要素知识回顾 内容二个人所得税纳税人身份的筹划 内容三 全年一次性奖金发放的纳税筹划 内容四专项附加扣除的纳税筹划 内容五 企业所得税税率的筹划 内容六 偶然所得的筹划 内容七个人所得税税收优惠的筹划 问题创设法 纠错法 小组讨论法 每节约 25 分钟 任务 小结 活动三：用思维导图绘制本节课学习内容。 思维导图法 每节约 5 分钟 课外 作业 （1）完成智慧课堂对应的随堂测验训练； （2）登陆智慧课堂观看下节课资源内容自学 （3）完成课后作业 每节约 7 分钟 板书设计

01个人所得税税法要素知识回顾02个人所得税纳税人身份的筹划03全年一次性奖金发放的纳税筹划学习任务专项附加扣除的纳税筹划0405企业所得税税率的筹划106偶然所得的筹划07个人所得税税收优惠的筹划

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