《纳税筹划与风险管理》课程教学设计（讲义）项目二 增值税税收筹划

教学设计课程名称：纳税筹划与风险管理课题：项目二-—--增值税税收筹划李卓如授课教师：

教 学 设 计 课程名称：纳税筹划与风险管理 课 题：项目二-增值税税收筹划 授课教师： 李卓如

授课日教学对象期出版单使用教材《税收筹划（第二版）》北京邮电大学出版社位计划学课题增值税税收筹划8课时（45*8分钟）时思政目标知识目标1.理解增值税主要税法要素的规a定;教学S通过了解我国增值税改革历史，理解我国税改整体趋2.具备增值税具体筹划思路的基e目标势。础;养成依法筹划、依法纳税的思想品质。3能够灵活运用各种税收筹划技术筹划增值税，达到节税的自的。课程通过对增值税法基本知识复习，了解增值税税法要素的基本知识；熟悉增值税税收筹划的基本思路；掌握增值税税收筹划的主要手段和方式。结合纳税筹划的发展历史，引起学生的学习兴趣，进而讲解增值税纳税筹划方法。1.增值税税法要素知识回顾2.增值税纳税人身份的筹划课程标准3.利用企业的采购渠道进行增值税税收筹划14.促销行为的税收筹划简析目标分析5兼营行为的税收筹划6.增值税税收优惠的筹划设定依据7.增值税纳税期限的筹划互联网+的时代，会计的要求有所提高，特别注重算管结合，算为管用。1、行业2、在信息化时代的背景下，数据会自动形成明细账信息，企业急需既懂得会计核算，分析又能为企业管理者提出决策参考的会计人才。学情1、学生活泼好动，集体荣誉感强，且对电子设备有浓厚的兴趣。分析2、学生在学习过程中对实践问题颇感兴趣，但对枯燥乏味的概念存有抵触心理。目标达月成度重点难点知识&技能应用分析综合识记理解4/增值税税法要素知识回顾NVVVV/增值税纳税人身份的筹划教学利用企业的采购渠道进行要求1171/增值税税收筹划NAV4N促销行为的税收筹划2VVVV兼营行为的税收筹划NANVVV增值税税收优惠的筹划2V///增值税纳税期限的筹划

1 教学对象 授课日 期 使用教材 《税收筹划（第二版）》 出版单 位 北京邮电大学出版社 课 题 增值税税收筹划 计划学 时 8 课时（45*8 分钟） 教学 目标 知 识 目 标 思 政 目 标  1.理解增值税主要税法要素的规 定；  2.具备增值税具体筹划思路的基 础；  3 能够灵活运用各种税收筹划技 术筹划增值税,达到节税的目的。  通过了解我国增值税改革历史，理解我国税改整体趋 势。  养成依法筹划、依法纳税的思想品质。 简析目标 设定依据 课程通过对增值税法基本知识复习，了解增值税税法要素的基本知识; 熟悉增值税税收筹 划的基本思路; 掌握增值税税收筹划的主要手段和方式。结合纳税筹划的发展历史，引起学生的 学习兴趣，进而讲解增值税纳税筹划方法。 课程标准 分析 1. 增值税税法要素知识回顾 2. 增值税纳税人身份的筹划 3. 利用企业的采购渠道进行增值税税收筹划 4. 促销行为的税收筹划 5. 兼营行为的税收筹划 6. 增值税税收优惠的筹划 7. 增值税纳税期限的筹划 行业 分析 1、互联网+的时代，会计的要求有所提高，特别注重算管结合，算为管用。 2、在信息化时代的背景下，数据会自动形成明细账信息，企业急需既懂得会计核算， 又能为企业管理者提出决策参考的会计人才。 学情 分析 1、学生活泼好动，集体荣誉感强，且对电子设备有浓厚的兴趣。 2、学生在学习过程中对实践问题颇感兴趣，但对枯燥乏味的概念存有抵触心理。 教学 要求 知识＆技能 重点 难点 目 标 达 成 度 识记 理解 应用 分析 综合 增值税税法要素知识回顾 √ √ 增值税纳税人身份的筹划 √ √ √ √ √ √ √ 利用企业的采购渠道进行 增值税税收筹划 √ √ √ √ √ √ 促销行为的税收筹划 √ √ √ √ √ √ 兼营行为的税收筹划 √ √ √ √ √ 增值税税收优惠的筹划 √ √ √ √ √ √ 增值税纳税期限的筹划 √ √ √ √ √ √

教学过程采用小组合作学习的形式，分为8个学习小组三人编排，配备一名学习成绩较好的学生协助学习一一并可以网上答疑，实现个性化教学。并通过案例导入，利用手机答题，等教学环节提升学生学习积极性，并以小组赛等活动形式营造团队竞争、生生互动，用教学平台进行师生互动的学习氛围。?l-........00?08?C?教学?场景投五·六组二组设计影幕?BEERR0008电0?子.??由核t........四组三七、、组教法：任务驱动一一情景模拟、案例导入、问题创设教学方法学法：微课自学、小组活动、思维导图法教学设施立体化教材、电脑、投影仪、教学软件、黑板等。（1）完成教学平台对应的章节训练；课外作业（2）请用50个字对你今天所学内容进行回顾；（3）登陆智能课堂观看下节课资源内容自学。课程开展过程中结合智能课堂教学平台，课上发布教学活动提高学生参与度，课下布置作业检教学反思验学生学习成果，并及时根据反馈信息开展针对性的答疑

2 教学 场景 设计 教学过程采用小组合作学习的形式，分为 8 个学习小组三人编排，配备一名学习成绩较好的 学生协助学习——并可以网上答疑，实现个性化教学。并通过案例导入，利用手机答题，等教学 环节提升学生学习积极性，并以小组赛等活动形式营造团队竞争、生生互动，用教学平台进行师 生互动的学习氛围。 教学方法 教法： 任务驱动——情景模拟、案例导入、问题创设 学法： 微课自学、小组活动、思维导图法 教学设施 立体化教材、电脑、投影仪、教学软件、黑板等。 课外作业 （1）完成教学平台对应的章节训练； （2）请用 50 个字对你今天所学内容进行回顾； （3）登陆智能课堂观看下节课资源内容自学。 教学反思 课程开展过程中结合智能课堂教学平台，课上发布教学活动提高学生参与度，课下布置作业检 验学生学习成果，并及时根据反馈信息开展针对性的答疑。 讲 台 黑 板 投 影 幕 五、六组 一、二组 七、八组 三、四组 电 子 白 板 板

教学过程及时间分配教学过教学的组织时间教学步骤与内容程设计形式及方法资源自学：上传增值税相关资源，利用手机移动平台让学生自学新课。课前课前自学学案导学：编制学案，让学生帮助学生课前自学。翻转课堂准备师生互动：头脑风暴，利用智能课堂开展头脑风暴等功能互动。1、课程前导：介绍本门课程基本情况、知识回顾。情境导入任务2、温故知新每节约 8 测试法导入分钟活动一：进行口头测试，提问增值税相关知识。演讲法3、任务分解内容一增值税税法要素知识回顾内容二增值税纳税人身份的筹划问题创设法内容三利用企业的采购渠道进行增值税税收筹划任务每节约25纠错法内容四促销行为的税收筹划实分钟内容五 兼营行为的税收筹划小组讨论法内容六增值税税收优惠的筹划内容七增值税纳税期限的筹划任务每节约5活动三：用思维导图绘制本节课学习内容。思维导图法小结分钟（1）完成智慧课堂对应的随堂测验训练；课外每节约 2（2）登陆智慧课堂观看下节课资源内容自学作业分钟（3）完成课后作业板书设计

3 教学过程及时间分配 教学过 程设计 教学步骤与内容 教学的组织 形式及方法 时间 课前 准备 资源自学：上传增值税相关资源，利用手机移动平台让学生 自学新课。 学案导学：编制学案，让学生帮助学生课前自学。 师生互动：头脑风暴，利用智能课堂开展头脑风暴等功能互 动。 翻转课堂 课前自学 任务 导入 1、课程前导：介绍本门课程基本情况、知识回顾。 2、温故知新 活动一：进行口头测试，提问增值税相关知识。 3、任务分解 情境导入 测试法 演讲法 每节约 8 分钟 任务 实施 内容一 增值税税法要素知识回顾 内容二 增值税纳税人身份的筹划 内容三 利用企业的采购渠道进行增值税税收筹划 内容四 促销行为的税收筹划 内容五 兼营行为的税收筹划 内容六 增值税税收优惠的筹划 内容七 增值税纳税期限的筹划 问题创设法 纠错法 小组讨论法 每节约 25 分钟 任务 小结 活动三：用思维导图绘制本节课学习内容。 思维导图法 每节约 5 分钟 课外 作业 （1）完成智慧课堂对应的随堂测验训练； （2）登陆智慧课堂观看下节课资源内容自学 （3）完成课后作业 每节约 2 分钟 板书设计

01增值税税法要素知识回顾02增值税纳税人身份的筹划03利用企业的采购渠道进行增值税税收筹划学习任务促销行为的税收筹划0405兼营行为的税收筹划06增值税税收优惠的筹划07增值税纳税期限的筹划

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