《货币银行学》课程授课教案（讲义）05 商业银行

5.商业银行5.1商业银行概述5.1.1商业银行的性质和特征1.商业银行的性质商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为主要对象的综合性多功能的金融企业。商业银行的性质具体表现在以下几个方面首先，商业银行是企业。商业银行具有现代企业的基本特征，其经营目标和经营原则都与一般企业相同。商业银行必须依法设立，依法拥有从事业务经营所需要的自有资本，依法自主经营，照章纳税，自担风险，自负盈亏。它与一般企业一样遵从市场原则，以追求利润最大化为其经营目标。从这一点看，它与一般企业并无二致。其次，商业银行是金融企业。商业银行的主要经营对象是金融资产和金融负债，经营的是特殊商品一货币和货币资本，经营的内容包括货币的收付，借贷以及与各种货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。而一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通，因此商业银行与一般的工商企业又有所区别。商业银行是特殊的企业一一金融企业。再次，商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行经营的业务范围极其广泛，具有综合性多功能经营的特点，为顾客提供所有的金融服务。当今世界各国的金融体系，一般都是由中央银行、商业银行、政策性银行、各类专业银行和其他金融机构组成。而商业银行在各国的金融体系中占居重要地位，是金融体系的主体，其业务经营活动最能反映银行的基本特征。而中央银行只是向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门性服务。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、租赁公司、信托公司、证券公司等都属于特种金融机构，业务经营的范围相对来说更为狭窄，业务方式更趋单因此与其他金融机构相比，商业银行是“万能银行”，商业银行在业务经营上的优势，使其业务扩张更为迅速，发展更快。2.商业银行的特征与其他银行相比，商业银行具有以下特征：（1）商业银行以追求利润为最主要经营目标。商业银行是自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的经济组织只，具有企业性质，享有法人地位。因此，商业银行在经营中必须追求利润最大化，获得最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。（2）商业银行提供的金融服务全面，业务范围广泛。商业银行经营项目最多，资产负债业务方面多样化程度最高，中间业务经营领域最广，被称之为“金融百货公司”。商业银行运用其声望和财力，大力开拓新的业务和地盘，业务经营日益综合化。这一切使商业银行的地位日益提高，规模不断扩大，对国民经济的影响也越来越大，3）商业银行是可以吸收活期存款的银行。商业银行通过吸收活期存款，可随时办理客户签发的支票结算业务，即对客户在存款内开出的支票，银行有见票即付的义务。许多国家的商业银行用支票支付的数额很大，流通速度很快。在西方，90%以上的经济交易都是通

5. 商业银行 5.1 商业银行概述 5.1.1 商业银行的性质和特征 1.商业银行的性质 商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为主要对象的综合性多功能 的金融企业。 商业银行的性质具体表现在以下几个方面： 首先，商业银行是企业。商业银行具有现代企业的基本特征，其经营目标和经营原则 都与一般企业相同。商业银行必须依法设立，依法拥有从事业务经营所需要的自有资本，依 法自主经营，照章纳税，自担风险，自负盈亏。它与一般企业一样遵从市场原则，以追求利 润最大化为其经营目标。从这一点看，它与一般企业并无二致。 其次，商业银行是金融企业。商业银行的主要经营对象是金融资产和金融负债，经营 的是特殊商品——货币和货币资本，经营的内容包括货币的收付，借贷以及与各种货币运动 有关的或者与之相联系的金融服务。而一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生 产和流通，因此商业银行与一般的工商企业又有所区别。商业银行是特殊的企业——金融企 业。 再次，商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行经营的业务范围极其广泛，具有综 合性多功能经营的特点，为顾客提供所有的金融服务。当今世界各国的金融体系，一般都是 由中央银行、商业银行、政策性银行、各类专业银行和其他金融机构组成。而商业银行在各 国的金融体系中占居重要地位，是金融体系的主体，其业务经营活动最能反映银行的基本特 征。而中央银行只是向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。专业银行只集 中经营指定范围内的业务和提供专门性服务。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、租 赁公司、信托公司、证券公司等都属于特种金融机构，业务经营的范围相对来说更为狭窄， 业务方式更趋单一。因此与其他金融机构相比，商业银行是“万能银行”，商业银行在业务 经营上的优势，使其业务扩张更为迅速，发展更快。 2. 商业银行的特征 与其他银行相比，商业银行具有以下特征： （1）商业银行以追求利润为最主要经营目标。商业银行是自主经营、自负盈亏、自担 风险、自我约束的经济组织，具有企业性质，享有法人地位。因此，商业银行在经营中必须 追求利润最大化，获得最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。 （2）商业银行提供的金融服务全面，业务范围广泛。商业银行经营项目最多，资产负 债业务方面多样化程度最高，中间业务经营领域最广，被称之为“金融百货公司”。商业银 行运用其声望和财力，大力开拓新的业务和地盘，业务经营日益综合化。这一切使商业银行 的地位日益提高，规模不断扩大，对国民经济的影响也越来越大。 （3）商业银行是可以吸收活期存款的银行。商业银行通过吸收活期存款，可随时办理 客户签发的支票结算业务，即对客户在存款内开出的支票，银行有见票即付的义务。许多国 家的商业银行用支票支付的数额很大，流通速度很快。在西方，90%以上的经济交易都是通

过支票进行结算的，商业银行成为一国的支票结算中心。同时吸收活期存款为商业银行创造派生存款提供了基础和前提条件。（4）商业银行是货币创造者之一，其经营活动强烈地影响货币供应量，对货币供应量的水平和变化至关重要，因而商业银行也就成为中央银行管理货币信贷的主要对象。5.1.2 商业银行的一般职能商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下主要职能1.信用中介职能信用中介职能是指通过商业银行的负债业务，将社会上的各种闲散货币资金集中到银行里来，再通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去，商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人来实现资本的融通，并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中获得利益收入，形成商业银行利润。商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。商业银行通过信用中介职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。2.支付中介职能支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在履行支付中介职能时，商业银行成为企业、团体和个人出纳者和支付代理人。商业银行支付中介职能形成了以它为中心，经济活动的货币保管者、过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。同时也大大减少了现金的使用，加速了结算过程，加快了社会资金在各经济组织之间的流转速度，提高了资金的使用效益3.信用创造职能信用创造职能是指商业银行利用其吸收的活期存款发放贷款，借助于支票的流通和转账结算而衍生出更多的存款，从而大货币供应量。信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的，是最能体现现代商业银行特征的特殊职能。在整个银行体系中，除了开始吸收的存款为原始存款外，其余都是商业银行贷款创造出来的派生存款，从而扩大信用规模。这一职能具有十分重要的经济意义，它能够形成一个弹性的信用制度，从而有利于经济保持稳定的增长速度4.将居民的货币收入和储蓄转化为资本商业银行的这一职能，扩大了社会资本总额，加速了资本的流通与扩张，正由于商业银行是存款货币银行，它创造派生存款，扩大社会信用规模，对货币供给量的伸缩起重要作用。通过扩大资本加速经济的发展，居民则可享受经济发展的成果。5. 金融服务职能随着现代经济生活和银行业的发展，各银行之间的业务竞争日趋激烈，从各方面对商业银行提出了金融服务的新要求。商业银行凭借自已实力雄厚、点多面广、信息灵通，特是电脑网络系统在银行的广泛应用，使其具备了与客户建立广泛联系的条件，为客户提供多种金融服务，如代发工资、代理收取水费、电费、气费、代收电话、手机费，以及代收保险费等等。金融服务一方面满足了客户对金融服务的需求，另一方面又提高了商业银行的竞争力，增加了商业银行获利的能力。在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能

过支票进行结算的，商业银行成为一国的支票结算中心。同时吸收活期存款为商业银行创造 派生存款提供了基础和前提条件。 （4）商业银行是货币创造者之一，其经营活动强烈地影响货币供应量，对货币供应量 的水平和变化至关重要，因而商业银行也就成为中央银行管理货币信贷的主要对象。 5.1.2 商业银行的一般职能 商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下主要职 能。 1. 信用中介职能 信用中介职能是指通过商业银行的负债业务，将社会上的各种闲散货币资金集中到银 行里来，再通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去，商业银行是作为货 币资本的贷出者与借入者的中介人来实现资本的融通，并从吸收资金的成本与发放贷款利息 收入、投资收益的差额中获得利益收入，形成商业银行利润。商业银行成为买卖“资本商品” 的“大商人”。商业银行通过信用中介职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币 资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映 其经营活动特征的职能。 2. 支付中介职能 支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、 货币兑换和转移存款等业务活动。在履行支付中介职能时，商业银行成为企业、团体和个人 的货币保管者、出纳者和支付代理人。商业银行支付中介职能形成了以它为中心，经济活动 过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。同时也大大减少了现金的使用，加速了结算过 程，加快了社会资金在各经济组织之间的流转速度，提高了资金的使用效益。 3. 信用创造职能 信用创造职能是指商业银行利用其吸收的活期存款发放贷款，借助于支票的流通和转 账结算而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。信用创造职能是在信用中介和支付中介 职能的基础上产生的，是最能体现现代商业银行特征的特殊职能。在整个银行体系中，除了 开始吸收的存款为原始存款外，其余都是商业银行贷款创造出来的派生存款，从而扩大信用 规模。这一职能具有十分重要的经济意义，它能够形成一个弹性的信用制度，从而有利于经 济保持稳定的增长速度。 4. 将居民的货币收入和储蓄转化为资本 商业银行的这一职能，扩大了社会资本总额，加速了资本的流通与扩张，正由于商业 银行是存款货币银行，它创造派生存款，扩大社会信用规模，对货币供给量的伸缩起重要作 用。通过扩大资本加速经济的发展，居民则可享受经济发展的成果。 5. 金融服务职能 随着现代经济生活和银行业的发展，各银行之间的业务竞争日趋激烈，从各方面对商 业银行提出了金融服务的新要求。商业银行凭借自己实力雄厚、点多面广、信息灵通，特别 是电脑网络系统在银行的广泛应用，使其具备了与客户建立广泛联系的条件，为客户提供多 种金融服务，如代发工资、代理收取水费、电费、气费、代收电话、手机费，以及代收保险 费等等。金融服务一方面满足了客户对金融服务的需求，另一方面又提高了商业银行的竞争 力，增加了商业银行获利的能力。在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能

5.1.3商业银行的组织形式商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。由于各国商业银行产生和发展的经济条件不同，因而组织形式也存在一定的差异。商业银行的组织形式主要有以下几种类型。1.单元制单元制又称独家银行制或单一银行制。是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立或不能设立分支机构的组织形式。单元制银行以美国最为典型，这是由美国的特殊历史背景和政治制度决定的。美国是一个各州具有较高独立性的联邦制国家，许多州出于对金融权力过分集中的担心，曾纷纷立法禁止或限制其他地区的银行到本州设立分支机构，以达到阻止金融渗透，反对金融权力集中，防止银行吞并的目的。近年来随着经济的发展，地区经济联系的加强，金融业竞争的加剧，以单元制为特色的美国，逐渐冲破束缚，对开设分支行的限制有所放松，银行分支网络有所发展。单元制银行的优点是：（1）单元制银行在各自区域内独立经营，符合企业自由竞争的原则。单一银行家数多、可以维持适当的竞争局面，限制单个银行的实力范围，可以防止银行垒断。（2）单元制银行可根据当地实际需要设立，并有助于与地方政府及企业协调关系，集中全力为本地经济服务（3）单元制银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也更大（4）单元制银行规模较小，组织比较严密，易于管理。单元制银行的缺点是：（1）银行不设分支机构，不利于银行业的进一步发展，尤其在电子计算机广泛应用的条件下，单元制银行不能优化高新技术的应用成本，其业务发展和金融创新受到了限制2)银行业务多集中于某某一地区或某一行业，易受经济发展状况波动的影响，筹资不易风险集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以抵抗较大风险。（3）单元制银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益。2.分支行制分支行制又称总分行制。是指法律上允许在总行之下，在国内外各地设立分支机构的组织形式。总行一般设在各大中心城市，所有分支行统一由总行领导指挥。分支行制按管理方式不同，又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制是指总行除管理、控制各分支机构以外，本身也对外营业，办理业务。总管理处制则是指总行只负责管理、控制各分支机构，本身不对外办理业务，总行所在地另设分支机构对外营业。由于分支行制更符合市场经济的客观要求，所以除美国以外，大多数国家的商业银行都采用分支行制的组织形式，尤以英国最为典型。分支行制的优点是：（1)分支行制形成了以总行为中心，分支机构遍布各地的商业银行业务经营系统和网络有利于商业银行吸收存款，调剂转移资金，提高资金的使用效益。同时，有利于资产在地区和行业上的分散，使银行经营风险易于分散，提高经营的安全性。（2）经营规模大，可以取得规模经济效益，相对降低单位业务的成本（3）有利于采用现代化的设备，尤其是电子网络技术，，为客户提供方便的金融服务（4）分支行制商业银行总数较少，国家金融管理当局只对总行实行管理控制，便于宏观管理和提高管理水平。分支行制的缺点是：

5.1.3 商业银行的组织形式 商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。由于各国商业银行 产生和发展的经济条件不同，因而组织形式也存在一定的差异。商业银行的组织形式主要有 以下几种类型。 1. 单元制 单元制又称独家银行制或单一银行制。是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不 设立或不能设立分支机构的组织形式。单元制银行以美国最为典型，这是由美国的特殊历史 背景和政治制度决定的。美国是一个各州具有较高独立性的联邦制国家，许多州出于对金融 权力过分集中的担心，曾纷纷立法禁止或限制其他地区的银行到本州设立分支机构，以达到 阻止金融渗透，反对金融权力集中，防止银行吞并的目的。近年来随着经济的发展，地区经 济联系的加强，金融业竞争的加剧，以单元制为特色的美国，逐渐冲破束缚，对开设分支行 的限制有所放松，银行分支网络有所发展。 单元制银行的优点是： （1）单元制银行在各自区域内独立经营，符合企业自由竞争的原则。单一银行家数多， 可以维持适当的竞争局面，限制单个银行的实力范围，可以防止银行垄断。 （2）单元制银行可根据当地实际需要设立，并有助于与地方政府及企业协调关系，集中 全力为本地经济服务。 （3）单元制银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也更大。 （4）单元制银行规模较小，组织比较严密，易于管理。 单元制银行的缺点是： （1）银行不设分支机构，不利于银行业的进一步发展，尤其在电子计算机广泛应用的条 件下，单元制银行不能优化高新技术的应用成本，其业务发展和金融创新受到了限制。 （2）银行业务多集中于某一地区或某一行业，易受经济发展状况波动的影响，筹资不易， 风险集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以抵抗较大风险。 （3）单元制银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益。 2. 分支行制 分支行制又称总分行制。是指法律上允许在总行之下，在国内外各地设立分支机构的 组织形式。总行一般设在各大中心城市，所有分支行统一由总行领导指挥。 分支行制按管理方式不同，又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制是指总行 除管理、控制各分支机构以外，本身也对外营业，办理业务。总管理处制则是指总行只负责 管理、控制各分支机构，本身不对外办理业务，总行所在地另设分支机构对外营业。 由于分支行制更符合市场经济的客观要求，所以除美国以外，大多数国家的商业银行 都采用分支行制的组织形式，尤以英国最为典型。 分支行制的优点是： （1）分支行制形成了以总行为中心，分支机构遍布各地的商业银行业务经营系统和网络， 有利于商业银行吸收存款，调剂转移资金，提高资金的使用效益。同时，有利于资产在地区 和行业上的分散，使银行经营风险易于分散，提高经营的安全性。 （2）经营规模大，可以取得规模经济效益，相对降低单位业务的成本。 （3）有利于采用现代化的设备，尤其是电子网络技术，为客户提供方便的金融服务。 （4）分支行制商业银行总数较少，国家金融管理当局只对总行实行管理控制，便于宏观 管理和提高管理水平。 分支行制的缺点是：

（1）容易造成金融垄断，碍自由竞争。一定程度上阻碍整个银行业的发展。（2）总行统一管理的难度大。由于分支行制内部层次多，分支机构庞杂，总行在管理时往往会出现一定的偏差而造成损失。（3）总行的政策易倾向于都市里规模大的企业，对地方经济、地方企业的发展有所不利。与单元制银行相比，分支行制银行在提高信贷资金的流动性、安全性和盈利性方面有着无法比拟的优势，随着国际金融一体化的大趋势，分支行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋费3. 持股公司制持股公司制又称集团银行制。是指由一个企业集团成立股权公司，再由该公司控制或者收购两家以上的若干银行的组织形式。在法律上，被控股的银行仍然保持各自的独立性，但其业务经营和经营政策，都由同一股权公司所控制。持股公司制一般有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司，前者是由非银行的大型企业通过控制银行的主要股权而组织起来的公司。后者是指大银行通过控制小银行的主要股权而组织起来的公司。如美国花旗银行，就是银行性持股公司，它已控制着300多家银行。持股公司制的优点在于：能够扩大银行资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的能力，弥补单元制银行的不足。通过这种组织形式可以打破银行法对商业银行禁设分支机构的限制。所以持股公司在美国较为突出。缺点是容易形成垄断集中，不利于银行业开展竞争增强活力4. 连锁制连锁制又称连锁经营制或联合制。是指由某一人或某一集团通过购买若干家银行的股份或以其他法律允许的方式，取得对这些银行控制权力的一种组织形式。在连锁制下，被控银行在法律上是独立的，但其业务经营和经营决策实际是由某个人或集团控制。连锁制与持股公司制性质相近。主要区别在于不须设立持股公司，它与持股公司一样，都是为了弥补单元制银行的不足，回避对设立分支行的限制而实行的。此外，从商业银行业务范围来看，商业银行又可以分为专业性银行和全能性银行实行专业化银行制度的国家如美国、英国和日本等，其最重要的特征是长短期金融业务基本上是分开的，商业银行主要经营短期资金融通业务，长期信用银行、信托银行及证券公司等主要经营中长期资金融通业务全能银行制度是指商业银行可以经营各种各样的金融业务，其最大的特点就是银行不仅可以从事长短期的金融业务，而且也可以全面经营其他金融业务，即他们可承担金融的全部职能，因此把其称为“全能”银行制度，也可以称之为综合化银行制度。目前，德国、瑞士与奥地利等国家实行的就是这种“全能”银行制度。全能银行制度的优点在于：（1）能向客户提供各种金融服务，为客户最佳投资机会的选择提供了方便。（2）可以增强银行与客户的联系。（3）可以使银行和整个金融制度更趋于稳定。全能银行的业务多样化、综合化，业务分散，进而经营风险分散，为银行自身和整个金融体系的稳定提供了契机。（4）可以全方位地吸储。全能银行通过其分支机构网络向广大客户提供各种形式的储蓄机会，特别是提供了大量的买卖各种证券的服务，既有利于吸收储蓄，又有利于把储蓄

（1）容易造成金融垄断，妨碍自由竞争。一定程度上阻碍整个银行业的发展。 （2）总行统一管理的难度大。由于分支行制内部层次多，分支机构庞杂，总行在管理时 往往会出现一定的偏差而造成损失。 （3）总行的政策易倾向于都市里规模大的企业，对地方经济、地方企业的发展有所不利。 与单元制银行相比，分支行制银行在提高信贷资金的流动性、安全性和盈利性方面有 着无法比拟的优势，随着国际金融一体化的大趋势，分支行制的形式开始国际化，并有在全 球普及的趋势。 3. 持股公司制 持股公司制又称集团银行制。是指由一个企业集团成立股权公司，再由该公司控制或 者收购两家以上的若干银行的组织形式。在法律上，被控股的银行仍然保持各自的独立性， 但其业务经营和经营政策，都由同一股权公司所控制。 持股公司制一般有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司，前者是由非银 行的大型企业通过控制银行的主要股权而组织起来的公司。后者是指大银行通过控制小银行 的主要股权而组织起来的公司。如美国花旗银行，就是银行性持股公司，它已控制着 300 多家银行。 持股公司制的优点在于：能够扩大银行资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的 能力，弥补单元制银行的不足。通过这种组织形式可以打破银行法对商业银行禁设分支机构 的限制。所以持股公司在美国较为突出。缺点是容易形成垄断集中，不利于银行业开展竞争， 增强活力。 4. 连锁制 连锁制又称连锁经营制或联合制。是指由某一人或某一集团通过购买若干家银行的股 份或以其他法律允许的方式，取得对这些银行控制权力的一种组织形式。 在连锁制下，被控银行在法律上是独立的，但其业务经营和经营决策实际是由某个人 或集团控制。 连锁制与持股公司制性质相近。主要区别在于不须设立持股公司，它与持股公司一样， 都是为了弥补单元制银行的不足，回避对设立分支行的限制而实行的。 此外，从商业银行业务范围来看，商业银行又可以分为专业性银行和全能性银行。 实行专业化银行制度的国家如美国、英国和日本等，其最重要的特征是长短期金融业务 基本上是分开的，商业银行主要经营短期资金融通业务，长期信用银行、信托银行及证券公 司等主要经营中长期资金融通业务。 全能银行制度是指商业银行可以经营各种各样的金融业务，其最大的特点就是银行不仅 可以从事长短期的金融业务，而且也可以全面经营其他金融业务，即他们可承担金融的全部 职能，因此把其称为“全能”银行制度，也可以称之为综合化银行制度。目前，德国、瑞士 与奥地利等国家实行的就是这种“全能”银行制度。 全能银行制度的优点在于： （１）能向客户提供各种金融服务，为客户最佳投资机会的选择提供了方便。 （２）可以增强银行与客户的联系。 （３）可以使银行和整个金融制度更趋于稳定。全能银行的业务多样化、综合化，业 务分散，进而经营风险分散，为银行自身和整个金融体系的稳定提供了契机。 （４）可以全方位地吸储。全能银行通过其分支机构网络向广大客户提供各种形式的 储蓄机会，特别是提供了大量的买卖各种证券的服务，既有利于吸收储蓄，又有利于把储蓄

转化为投资。5.1.4现代商业银行的内部治理结构商业银行内部治理结构大多由决策机构、执行机构和监督机构组成。决策机构包括股东大会、董事会。执行机构包括总经理（行长）以及总经理领导下的各种业务部门和职能部门。监督机构主要有监事会和各种检查委员会。参见图5-1。1.股东大会现代商业银行多是股份制银行。股东大会是银行的最高权力机构，每年召开一次或数次。在股东大会上，银行应向广大股东公布银行年度活动和盈利状况，股东有权听取银行的切业务报告，有权对银行业务经营提出质询。股东大会有三种形式：定期召开的股东常会临时召开的临时股东会议和因某项特殊事件而召开的特别股东会议。三种会议均须经有权召集人召集，不经有权人召集，即使大部分股东出席，也不能称为股东大会。银行股东可以是个人，也可以是政府，团体组织以及其它金融机构。2.董事会董事会由股东大会选举产生，代表股东执行股东大会的决定，保障资金安全，获得高额利润。董事会的职责通常包括以下几个方面1）制定银行经营目标和政策。董事会最重要的任务是制定银行的经营目标和政策银行的经营目标是银行经营活动的依据，是制定政策的基础，是银行经营的准则，对整个银行的业务活动具有统帅作用。银行政策是银行目标的具体化，是实现目标的具体对策和措施。董事会要根据经济环境的变化，随时调整，并负有定期检查的责任。2）聘任银行高级管理人员般来说，银行董事中有银行方面的专家，也有许多是工商界名流，他们并不一定很熟悉银行复杂的具体业务和技能。这就需要另行聘任千一此精眼强干的金融专业人才来担负管理银行的责任。所聘高级管理人员是否合格和敬业，将直接影响银行的业务经营和发展前途（3）设立各种委员会或附属机构。为了更好地执行股东大会的决议，落实董事会的各项决策，董事会还要设立四个主要的常设委员会。①执行委员会，又称常务委员会，是银行决策机构中最重要的委员会，负责贯彻董事会的决议，进行各项研究，向董事会提出报告或各种方案。②贴现委员会，又称放款委员会，确定各种放款或贴现量，审批超限额贷款，决定银行利率或贴现率。③信托委员会，负责各种基金的投放以及与信托有关的各项事宜。①考评委员会，定期或不定期地考核银行工作人员的成绩。（4）监督放款和投资。董事会主要检查放款和投资是否安全，是否符合法律和有关当并根据客观情况的变化修订或制定新的政策。但他们并不负责具体业务局的各项规5）咨询。董事会为银行高级干部提供咨询，帮助他们做出正确决策。这是因为董事们与社会各方面人士接触比行内更广泛，更了解市场信息，能更好地评价银行的活动。（6）对银行业务进行检查。董事会的业务检查，通常是听取主管人员汇报，每月开一至二次会，通过自我比较，与同类银行对比，或与既定目标进行对比，找出差距，查明原因，寻求改进的途径和方法3.监事会股东大会在选举董事会的同时，还选举监事，组成监事会。监事会的职责是代表股东大会对银行全部管理活动进行监督和检查。监事会的检查比董事会下设稽核委员会的检查更具权威性。它除检查银行执行机构的业务经营和内部管理外，还要对董事会制定的经营方针和重大决策、规定、制度及其执行情况进行检查，发现问题有督促限期改进的权力

转化为投资。 5.1.4 现代商业银行的内部治理结构 商业银行内部治理结构大多由决策机构、执行机构和监督机构组成。决策机构包括股 东大会、董事会。执行机构包括总经理（行长）以及总经理领导下的各种业务部门和职能部 门。监督机构主要有监事会和各种检查委员会。参见图 5-1。 1. 股东大会 现代商业银行多是股份制银行。股东大会是银行的最高权力机构，每年召开一次或数 次。在股东大会上，银行应向广大股东公布银行年度活动和盈利状况，股东有权听取银行的 一切业务报告，有权对银行业务经营提出质询。股东大会有三种形式：定期召开的股东常会、 临时召开的临时股东会议和因某项特殊事件而召开的特别股东会议。三种会议均须经有权召 集人召集，不经有权人召集，即使大部分股东出席，也不能称为股东大会。银行股东可以是 个人，也可以是政府，团体组织以及其它金融机构。 2. 董事会 董事会由股东大会选举产生，代表股东执行股东大会的决定，保障资金安全，获得高 额利润。董事会的职责通常包括以下几个方面： （1）制定银行经营目标和政策。董事会最重要的任务是制定银行的经营目标和政策。 银行的经营目标是银行经营活动的依据，是制定政策的基础，是银行经营的准则，对整个银 行的业务活动具有统帅作用。银行政策是银行目标的具体化，是实现目标的具体对策和措施。 董事会要根据经济环境的变化，随时调整，并负有定期检查的责任。 （2）聘任银行高级管理人员。一般来说，银行董事中有银行方面的专家，也有许多是 工商界名流，他们并不一定很熟悉银行复杂的具体业务和技能。这就需要另行聘任一些精明 强干的金融专业人才来担负管理银行的责任。所聘高级管理人员是否合格和敬业，将直接影 响银行的业务经营和发展前途。 （3）设立各种委员会或附属机构。为了更好地执行股东大会的决议，落实董事会的各 项决策，董事会还要设立四个主要的常设委员会。①执行委员会，又称常务委员会，是银行 决策机构中最重要的委员会，负责贯彻董事会的决议，进行各项研究，向董事会提出报告或 各种方案。②贴现委员会，又称放款委员会，确定各种放款或贴现量，审批超限额贷款，决 定银行利率或贴现率。③信托委员会，负责各种基金的投放以及与信托有关的各项事宜。④ 考评委员会，定期或不定期地考核银行工作人员的成绩。 （4）监督放款和投资。董事会主要检查放款和投资是否安全，是否符合法律和有关当 局的各项规定，并根据客观情况的变化修订或制定新的政策。但他们并不负责具体业务。 （5）咨询。董事会为银行高级干部提供咨询，帮助他们做出正确决策。这是因为董事 们与社会各方面人士接触比行内更广泛，更了解市场信息，能更好地评价银行的活动。 （6）对银行业务进行检查。董事会的业务检查，通常是听取主管人员汇报，每月开一 至二次会，通过自我比较，与同类银行对比，或与既定目标进行对比，找出差距，查明原因， 寻求改进的途径和方法。 3. 监事会 股东大会在选举董事会的同时，还选举监事，组成监事会。监事会的职责是代表股东大 会对银行全部管理活动进行监督和检查。监事会的检查比董事会下设稽核委员会的检查更具 权威性。它除检查银行执行机构的业务经营和内部管理外，还要对董事会制定的经营方针和 重大决策、规定、制度及其执行情况进行检查，发现问题有督促限期改进的权力

4. 总经理总经理（或行长）是商业银行的行政首脑，总经理（行长）的职责是执行董事会的决定，负责银行具体业务的组织管理。在规模较大的银行，总经理不一定主持银行的具体业务，但必须对具体业务负责。他必须集中精力，通过业务、人事和社会接触，在社会上为银行建立良好的信誉。在较小的银行里，总经理直接参与银行的各种活动，如接见顾客，发放贷款和进行资信调查等。有的银行也实行董事长制，董事长既是董事会首脑，又是银行的行政首脑，总经理（或行长）只是他的助手。5.业务和职能部门在总经理领导下，设立适当的业务和职能部门以适应业务经营和内部管理的需要，这就构成了银行的执行机构。业务部门一般设有公司业务部、会计结算部、住房信贷部、国际业务部等，其职责是直接面对客户，经办各项银行业务，职能部门一般设有人事部、会计部、控制部，其职责是实施内部管理，协助各业务部门的工作。有的商业银行还设有公共关系部处理银行与政府、社会及企业的关系。股东大会董事会监事会总稽核行长 (总经理)各种委员会#保育###公馆中郭部托部#开分支行图5—1：商业银行的内部治理结构

4. 总经理 总经理（或行长）是商业银行的行政首脑，总经理（行长）的职责是执行董事会的决定， 负责银行具体业务的组织管理。在规模较大的银行，总经理不一定主持银行的具体业务，但 必须对具体业务负责。他必须集中精力，通过业务、人事和社会接触，在社会上为银行建立 良好的信誉。在较小的银行里，总经理直接参与银行的各种活动，如接见顾客，发放贷款和 进行资信调查等。有的银行也实行董事长制，董事长既是董事会首脑，又是银行的行政首脑， 总经理（或行长）只是他的助手。 5. 业务和职能部门 在总经理领导下，设立适当的业务和职能部门以适应业务经营和内部管理的需要，这就 构成了银行的执行机构。业务部门一般设有公司业务部、会计结算部、住房信贷部、国际业 务部等，其职责是直接面对客户，经办各项银行业务，职能部门一般设有人事部、会计部、 控制部，其职责是实施内部管理，协助各业务部门的工作。有的商业银行还设有公共关系部， 处理银行与政府、社会及企业的关系。 图 5－1：商业银行的内部治理结构 股东大会 董事会 监事会 总稽核 行长（总经理） 各种委员会 科 教 部 人 力 资 源 部 信 托 部 国 际 业 务 部 客 户 经 理 部 证 券 部 储 蓄 部 基 金 托 管 部 信 贷 部 投 资 部 公 关 部 营 销 部 风 险 管 理 部 开 发 研 究 部 贷 款 决 策 委 员 会 贴 现 委 员 会 薪 俸 待 遇 委 员 会 新 产 品 开 发 委 员 会 金 融 委 员 会 审 计 委 员 会 执 行 委 员 会 分支行

5.2商业银行的业务商业银行的业务一般可分为三大块，即负债业务，资产业务和中间业务。随着银行业的全球化趋势，这些国内业务还可以延伸为国际业务。5.2.1商业银行的负债业务负债业务是指形成商业银行资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础，商业银行的负债业务包括自有资本、存款、借款、发行金融债券等内容。1.自有资本银行开业、经营和发展的前提条件，是必须拥有一定数额的资本，简单说就是开展经营活动的本钱，称为自有资本。银行自有资本包括银行成立时所筹集的资本、储备资本和未分配利润。任何商业银行在开业登记注册时必须筹集一定的资本额，称为法定资本。未达到注册资本，不予开业。自有资本在商业银行负债中所占的比重很小，却是吸收外来资金的基础，其重要性不可低估。商业银行自有资本的大小，体现银行的经济实力和信誉，体现银行资本实力对债权人的保障程度，体现银行的清偿能力及抵御金融风险的能力强弱。故此，各国政府为增强商业银行的经济实力，避免金融动荡，对商业银行的资本金都有一定要求。2.吸收存款面向社会吸收存款，是商业银行最主要的负债业务，是商业银行赖以经营的主要资金来源。一般约占全部负债业务的80%左右。根据国际上常用的存款分类方法，银行存款可分为活期存款、定期存款、储蓄存款和其它存款（1）活期存款。活期存款指存款户可随时存取的存款。其最大的特点是方便灵活，客户可随时存取。持有活期存款账户的存款者可用各种方式提取存款，如开出支票、本票、电话转账、使用自动柜员机等。由于各种经济交易大部分都是通过活期存款账户进行的，所以在国外把活期存款又称为交易账户，因最传统的取款采用支票取款，故活期存款也叫支票存款。银行办理活期存款流动性大，存取频繁，还要提供多种服务，因此活期存款成本较高，许多国家在吸收活期存款时，利息较小或不支付利息，只以优良的服务来吸引更多客户，建立比较密切的业务往来关系，扩大业务规模。（2）定期存款。定期存款是指由存户预先约定存款期限的存款，存款期限通常为3个月、6个月、1年、2年、3年、5年、8年等几种，定期存款未到期前一般不得提取。定期存款可使银行获得较稳定的资金来源，而且手续简单，费用较低，风险性小。因此银行非常重视。定期存款业务支付给客户的利息也较为优厚，其利率随着期限的长短高低不等，但都高于活期存款利率。(3)储蓄存款。储蓄存款是指居民个人将其货币收入的积蓄部分存入银行而形成的存款，其种类主要有活期储蓄、定期储蓄和定活两便储蓄等。定期储蓄是指事先规定存款的期限，到期支取的存款，一般又可分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息等几种形式。活期储蓄是指可随时存取的存款。定活两便储蓄是指存款时不确定期限，可根据需要随时提取，利率按定期储蓄存款同档次利率打折计算的存款由于储蓄存款多数属于家庭个人，为了保障储户利益，各国对经营储蓄存款业务的银行都有严格的管理规定。我国银行为贯彻国家保护和鼓励居民储蓄的政策，在吸收居民存款时贯彻“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。（4）除以上存款形式外，国际上各商业银行为给客户提供更便利的服务，以吸收更多的存款，还设有通知存款，电话转账存款等形式。在我国，为鼓励城乡居民为其子女接受非

5.2 商业银行的业务 商业银行的业务一般可分为三大块，即负债业务，资产业务和中间业务。随着银行业的 全球化趋势，这些国内业务还可以延伸为国际业务。 5.2.1 商业银行的负债业务 负债业务是指形成商业银行资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础， 商业银行的负债业务包括自有资本、存款、借款、发行金融债券等内容。 1. 自有资本 银行开业、经营和发展的前提条件，是必须拥有一定数额的资本，简单说就是开展经 营活动的本钱，称为自有资本。银行自有资本包括银行成立时所筹集的资本、储备资本和未 分配利润。任何商业银行在开业登记注册时必须筹集一定的资本额，称为法定资本。未达到 注册资本，不予开业。自有资本在商业银行负债中所占的比重很小，却是吸收外来资金的基 础，其重要性不可低估。商业银行自有资本的大小，体现银行的经济实力和信誉，体现银行 资本实力对债权人的保障程度，体现银行的清偿能力及抵御金融风险的能力强弱。故此，各 国政府为增强商业银行的经济实力，避免金融动荡，对商业银行的资本金都有一定要求。 2. 吸收存款 面向社会吸收存款，是商业银行最主要的负债业务，是商业银行赖以经营的主要资金 来源。一般约占全部负债业务的 80%左右。根据国际上常用的存款分类方法，银行存款可 分为活期存款、定期存款、储蓄存款和其它存款。 （1）活期存款。活期存款指存款户可随时存取的存款。其最大的特点是方便灵活，客户 可随时存取。持有活期存款账户的存款者可用各种方式提取存款，如开出支票、本票、电话 转账、使用自动柜员机等。由于各种经济交易大部分都是通过活期存款账户进行的，所以在 国外把活期存款又称为交易账户，因最传统的取款采用支票取款，故活期存款也叫支票存款。 银行办理活期存款流动性大，存取频繁，还要提供多种服务，因此活期存款成本较高， 许多国家在吸收活期存款时，利息较小或不支付利息，只以优良的服务来吸引更多客户，建 立比较密切的业务往来关系，扩大业务规模。 （2）定期存款。定期存款是指由存户预先约定存款期限的存款，存款期限通常为 3 个月、 6 个月、1 年、2 年、3 年、5 年、8 年等几种，定期存款未到期前一般不得提取。 定期存款可使银行获得较稳定的资金来源，而且手续简单，费用较低，风险性小。因此 银行非常重视。定期存款业务支付给客户的利息也较为优厚，其利率随着期限的长短高低不 等，但都高于活期存款利率。 （3）储蓄存款。储蓄存款是指居民个人将其货币收入的积蓄部分存入银行而形成的存款。 其种类主要有活期储蓄、定期储蓄和定活两便储蓄等。定期储蓄是指事先规定存款的期限， 到期支取的存款，一般又可分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息等几种形式。活 期储蓄是指可随时存取的存款。定活两便储蓄是指存款时不确定期限，可根据需要随时提取， 利率按定期储蓄存款同档次利率打折计算的存款。 由于储蓄存款多数属于家庭个人，为了保障储户利益，各国对经营储蓄存款业务的银行 都有严格的管理规定。我国银行为贯彻国家保护和鼓励居民储蓄的政策，在吸收居民存款时 贯彻“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。 （4）除以上存款形式外，国际上各商业银行为给客户提供更便利的服务，以吸收更多 的存款，还设有通知存款，电话转账存款等形式。在我国，为鼓励城乡居民为其子女接受非

义务教育积蓄教育资金，于1999年开办了特殊的储蓄一—一教育储蓄，其具有储户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点，较之普通储蓄品种有若干优惠条件，故此很受学生家长的欢迎。按照存款主体之差异分为企业类存款、机关类存款和个人储蓄存款。企业类存款是企业存入银行的暂闲置的货币资金。主要包括工业、商业、粮食、外贸、国营农业和集体农业等类企业在银行的存款。是由企业在再生产过程中暂时闲置的流动资金和企业已提未用的各项专用基金形成的。机关类存款主要是指机关、团体、部队、学校等事业单位的经费存款和基本建设有。这部分存款大部分是财政预算内的收支所形成的，最能体现财政分配的特点，因而称为财政性存款。在我国，财政性存款，属于中央银行的信贷资金来源，由中央银行委托商业银行办理，全额划归中央银行，商业银行不得使用。但县级以下商业银行基层机构所吸收的机关类存款可以作为商业银行的信贷资金来源。个人储蓄存款是社会大众个人存入银行的节余款或待用款。3. 借款借款是指商业银行通过借入资金形成资金来源的业务。商业银行的借款包括向中央银行借款、同业借款和其他渠道的借款。（1）向中央银行借款。中央银行作为“银行的银行”，对商业银行负有“最终贷款人”的职责，当商业银行出现信贷资金短缺时，可向中央银行融资。有两种形式，一是再贴现；是再贷款。再贴现是指商业银行把已经贴现但尚未到期的票据向中央银行再次申请贴现：再贷款是中央银行向商业银行提供的信用贷款。再贴现和再贷款不仅是商业银行融资的重要渠道，同时也是中央银行重要的货币政策工具（2）同业借款。同业借款是指金融机构之间相互进行的临时性资金融通。商业银行在其资金不足时，向其他银行临时借入资金，用于解决短期资金余缺或弥补每日资金收付的差额。后者的借款期限往往只有天，故称为日拆其他借款渠道还有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等。4.发行金融债券金融债券是银行等金融机构为筹措资金而向社会发行的一种债务凭证。世界上的一些大型商业银行，发行金融债券是其经常性的负债业务，通过金融债券的发行，商业银行可获得使用期限较为稳定的资金。5.2.2商业银行的资产业务资产业务是指商业银行对通过负债业务形成的资金加以运用的业务，商业银行的资产业务主要有贷款、贴现、投资等内容。1.贷款贷款是指商业银行根据必须偿还的原则，将所吸收的资金按照一定利率提供给借款人使用的一种资产业务。贷款是商业银行最大的资产业务，是商业银行运用资金的主要途径，大致占其全部资产业务的60%左按照不同的标准，可对贷款种类有不同的划分法。常见的分类方法有：（1）按贷款期限划分，可分为定期贷款和活期贷款。定期贷款指借款人必须在贷款期限届满时，偿还银行贷款本息的贷款。它包括短期贷款（1年以下）、中期贷款（1一3年）和长期贷款（3年以上）。活期贷款指没有贷款期限规定，借款人可以随时偿还全部或部分贷款本息，商业银行可以随时要求借款人偿还全部或部分贷款本息的一种贷款。（2）按贷款是否有担保划分，可分为信用贷款和担保贷款。信用贷款是指商业银行向

义务教育积蓄教育资金，于 1999 年开办了特殊的储蓄——教育储蓄，其具有储户特定、存 期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点，较之普通储蓄品种有若干优惠条件，故此 很受学生家长的欢迎。 按照存款主体之差异分为企业类存款、机关类存款和个人储蓄存款。企业类存款是企业 存入银行的暂闲置的货币资金。主要包括工业、商业、粮食、外贸、国营农业和集体农业等 类企业在银行的存款。是由企业在再生产过程中暂时闲置的流动资金和企业已提未用的各项 专用基金形成的。机关类存款主要是指机关、团体、部队、学校等事业单位的经费存款和基 本建设存款。这部分存款大部分是财政预算内的收支所形成的，最能体现财政分配的特点， 因而称为财政性存款。在我国，财政性存款，属于中央银行的信贷资金来源，由中央银行委 托商业银行办理，全额划归中央银行，商业银行不得使用。但县级以下商业银行基层机构所 吸收的机关类存款可以作为商业银行的信贷资金来源。个人储蓄存款是社会大众个人存入银 行的节余款或待用款。 3. 借款 借款是指商业银行通过借入资金形成资金来源的业务。商业银行的借款包括向中央银行 借款、同业借款和其他渠道的借款。 （1）向中央银行借款。中央银行作为“银行的银行”，对商业银行负有“最终贷款人” 的职责，当商业银行出现信贷资金短缺时，可向中央银行融资。有两种形式，一是再贴现； 二是再贷款。再贴现是指商业银行把已经贴现但尚未到期的票据向中央银行再次申请贴现； 再贷款是中央银行向商业银行提供的信用贷款。再贴现和再贷款不仅是商业银行融资的重要 渠道，同时也是中央银行重要的货币政策工具。 （2）同业借款。同业借款是指金融机构之间相互进行的临时性资金融通。商业银行在 其资金不足时，向其他银行临时借入资金，用于解决短期资金余缺或弥补每日资金收付的差 额。后者的借款期限往往只有一天，故称为日拆。 其他借款渠道还有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等。 4. 发行金融债券 金融债券是银行等金融机构为筹措资金而向社会发行的一种债务凭证。世界上的一些大 型商业银行，发行金融债券是其经常性的负债业务，通过金融债券的发行，商业银行可获得 使用期限较为稳定的资金。 5.2.2 商业银行的资产业务 资产业务是指商业银行对通过负债业务形成的资金加以运用的业务，商业银行的资产业 务主要有贷款、贴现、投资等内容。 1. 贷款 贷款是指商业银行根据必须偿还的原则，将所吸收的资金按照一定利率提供给借款人 使用的一种资产业务。贷款是商业银行最大的资产业务，是商业银行运用资金的主要途径， 大致占其全部资产业务的 60%左右。 按照不同的标准，可对贷款种类有不同的划分法。常见的分类方法有： （1）按贷款期限划分，可分为定期贷款和活期贷款。定期贷款指借款人必须在贷款期 限届满时，偿还银行贷款本息的贷款。它包括短期贷款（1 年以下）、中期贷款（1—3 年） 和长期贷款（3 年以上）。 活期贷款指没有贷款期限规定，借款人可以随时偿还全部或部分贷款本息，商业银行 可以随时要求借款人偿还全部或部分贷款本息的一种贷款。 （2）按贷款是否有担保划分，可分为信用贷款和担保贷款。信用贷款是指商业银行向

借款客户提供的以其信用作为保证的贷款。信用贷款时，不以实物作保证，通常仅凭借款人出具本人签字的借据就可获得贷款，但利率较高。得到这种贷款的客户，一般有可靠的偿还能力和信誉，并定期向银行提供经营报表，以帮助银行了解客户经营情况。担保贷款是指以借款客户提供的担保发放的贷款。根据提供担保的不同，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款是指以第三人承诺在借款客户不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任为前提而发放的贷款；抵押贷款是指以借款客户或第三人的财产作为抵押物发放的贷款；质押贷款是指以借款客户或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。（3）按贷款风险度划分，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。正常贷款指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款指借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑贷款指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失。损失贷款指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（4）按贷款对象划分，可分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。（5）按贷款用途划分，可分为流动资金贷款、固定资金贷款（6）按贷款的偿还方式划分，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款对于任何一笔贷款，商业银行都必须遵循以下基本程序：贷款的申请、贷款的调查、对借款人的信用评估、贷款的审批、借款合同的签订和担保、贷款发放、贷款检查和贷款收回等八个步骤。2.贴现贴现是银行买进未到付款日期的票据，借以收取一定利息的一种资产业务。票据贴现是在票据买卖形式下进行的信用活动。客户将票据卖给银行，就将其债权转让给了银行，银行支付给客户贴现资金，实际上相当于代债务人提前偿付了债务，等于其向票据的债务人提供了一笔贷款票据贴现业务，对商业银行而言，其风险大大小于信用贷款，是很受商业银行青的资产业务，对贴现客户而言，通过票据贴现可提前收回贷款，加速资金周转速度，而且贴现利率一般低于同期贷款利率，融资成本较低，客户也乐于以票据贴现形式来融资。在国际上，票据贴现是商业银行的一种业务量很大的资产业务。3.金融投资金融投资是指商业银行购买有价证券的活动，也称证券投资。商业银行的投资业务有分散风险，持流动性和合理高收益的作用业银行投资业务的主要对象是国库券、中长期国债、金融债券以及一些信誉良好的大企业发行的公司债券。在这些证券中，国库券风险小，流动性强而成为商业银行重要的投资工具。至于企业发行的股票，能否成为银行的投资对象，在不同的国家有不同的规定，有些国家严禁商业银行购买股票，有些国家则允许其购买股票，但在股票投资规模等方面有限制性的规定，其目的在于保证银行资产的安全性。我国商业银行的金融投资，还处于初创时期，《商业银行法》规定，商业银行在我国境内不得从事股票业务，因此，商业银行的金融投资业务以政府债券、金融债券及企业债券为对象，由于我国企业债券、金融债券发行量少，所以，实际上银行金融投资主要是政府债券

借款客户提供的以其信用作为保证的贷款。信用贷款时，不以实物作保证，通常仅凭借款人 出具本人签字的借据就可获得贷款，但利率较高。得到这种贷款的客户，一般有可靠的偿还 能力和信誉，并定期向银行提供经营报表，以帮助银行了解客户经营情况。 担保贷款是指以借款客户提供的担保发放的贷款。根据提供担保的不同，担保贷款又 可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款是指以第三人承诺在借款客户不能偿还贷 款时，按约定承担一般保证责任或连带责任为前提而发放的贷款；抵押贷款是指以借款客户 或第三人的财产作为抵押物发放的贷款；质押贷款是指以借款客户或第三人的动产或权利作 为质物发放的贷款。 （3）按贷款风险度划分，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷 款。正常贷款指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注贷款指尽管借款 人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款指借 款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可疑贷 款指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失。损失贷款指 在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少 部分。 （4）按贷款对象划分，可分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。 （5）按贷款用途划分，可分为流动资金贷款、固定资金贷款。 （6）按贷款的偿还方式划分，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。 对于任何一笔贷款，商业银行都必须遵循以下基本程序：贷款的申请、贷款的调查、 对借款人的信用评估、贷款的审批、借款合同的签订和担保、贷款发放、贷款检查和贷款收 回等八个步骤。 2. 贴现 贴现是银行买进未到付款日期的票据，借以收取一定利息的一种资产业务。 票据贴现是在票据买卖形式下进行的信用活动。客户将票据卖给银行，就将其债权转 让给了银行，银行支付给客户贴现资金，实际上相当于代债务人提前偿付了债务，等于其向 票据的债务人提供了一笔贷款。 票据贴现业务，对商业银行而言，其风险大大小于信用贷款，是很受商业银行青睐的 资产业务，对贴现客户而言，通过票据贴现可提前收回贷款，加速资金周转速度，而且贴现 利率一般低于同期贷款利率，融资成本较低，客户也乐于以票据贴现形式来融资。在国际上， 票据贴现是商业银行的一种业务量很大的资产业务。 3. 金融投资 金融投资是指商业银行购买有价证券的活动，也称证券投资。商业银行的投资业务有 分散风险，保持流动性和合理避税，提高收益的作用。 商业银行投资业务的主要对象是国库券、中长期国债、金融债券以及一些信誉良好的 大企业发行的公司债券。在这些证券中，国库券风险小，流动性强而成为商业银行重要的投 资工具。至于企业发行的股票，能否成为银行的投资对象，在不同的国家有不同的规定，有 些国家严禁商业银行购买股票，有些国家则允许其购买股票，但在股票投资规模等方面有限 制性的规定，其目的在于保证银行资产的安全性。我国商业银行的金融投资，还处于初创时 期，《商业银行法》规定，商业银行在我国境内不得从事股票业务，因此，商业银行的金融 投资业务以政府债券、金融债券及企业债券为对象，由于我国企业债券、金融债券发行量少， 所以，实际上银行金融投资主要是政府债券

5.2.3商业银行的中间业务中间业务是指商业银行在资产和负债业务的基础上，不运用或少运用自己的资财，以中间人和代理人的身份为客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各类金融服务并从中收取一定手续费的经营活动。中间业务有三个特点：①是一般不需要动用自己的资金，主要依靠银行自身的信誉，银行服务，金融信息，通过付出一定的人力、物力和承担一定的经济责任，收取手续费和佣金，籍此改变商业银行的收益和营运成本。②是服务比资金和负债的服务更便利、更迅捷、更多元化，以满足现代经济条件下，客户对金融服务的新需求。③是其业务的扩大和多元化与现代化科学技术，特别是电子技术和通讯技术的发展和进步密切相关。在西方发达国家的商业银行中，中间业务、资产业务、负债业务共同构成现代商业银行三大业务支柱。20世纪80年代后期，西方商业银行的中间业务得到迅猛发展，中间业务不仅起到了服务客户、联系客户、促进银行传统业务的发展，还给银行带来了巨大的商业利润。中间业务的利润来自向客收取的手续费，其收入较稳定，风险也很小。目前，以中间业务收入为代表的非利差利润占了发达国家商业银行利润来源的30%一70%。美国花旗银行来自中间业务的利润高达80%，中间业务已成为西方商业银行最主要的盈利来源。我国商业银行来自中间业务的利润平均为8%左右，所以中间业务的拓展对中国银行业加入WTO后的生存和发展有着举足轻重的作用商业银行的中间业务种类繁多、形式多样，主要包括：支付结算类中间业务、银行卡中间业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管业务、咨询顾问类业务、其他中间业务等内容。具体的业务主要介绍以下几种：（1）结算业务。结算业务是在存款业务基础上形成的，是商业银行的一项传统业务。在现代商品货币经济条件下，社会各个经济单位之间所发生的复杂的货币收付行为，都需直接或间接地通过银行来进行清算。商业银行不仅成为转账结算的中心，而且通过为顾客提供优质、高效的结算服务，可以进一步促进自身业务的发展并推动资产、负债规模的扩大。根据结算的载体不同，可将结算分为现金结算和转账结算；根据地域划分，可分为国内结算和国际结算；按结算的方式划分，主要有汇票结算、支票结算、本票结算、汇兑结算、信用证结算、托收结算和信用卡等）票据承兑业务。票据承兑是银行根据与客户签订的承兑协议，对客户申请承兑的汇票予以办理承兑手续的业务。银行负责按汇票上所规定的期限和金额付款给收款人。但该客户必须在汇票到期前向银行交足票款，以保证承兑银行到期支付票款。否则，银行除计收垫款利息外，还要收违约金。银行承兑了一张汇票，它便成为该汇票的债务人，实际上是对承兑申请人的一种贷款承诺3）租赁业务。租赁是指财产的所有者（即出租人）按契约规定，将财产租给使用者（即承租人）使用，承租人按期缴纳一定租金给出租人。在租赁业务中，银行购置价值很高的机器设备、运输工具、厂房等，出租给客户并按期收取租金。现代租赁按其性质可分为融资性租赁、经营性租赁和服务性租赁。每种类型又可分为不同的具体形式。（4）信用证业务。这是由银行保证付款的业务，可以解决买卖双方互不信任的矛盾，这种业务分为商品信用证和货币信用证两种。①商品信用证是银行应买方的要求，开给卖方的一种保证付款的凭证。在银行应买方的要求开出信用证时，信用证上开列买方购货所规定的条件，如货物的规格、数量、单价等，只要卖方按所列条件发货，就有权凭信用证要求银行付款。这种业务在异地，尤其是国际贸易中被广泛使用。②货币信用证是银行收取客户的一定款项后，开给客户保证在异地银行兑取相应现款的一种凭证。旅行者常使用这种特殊的

5.2.3 商业银行的中间业务 中间业务是指商业银行在资产和负债业务的基础上，不运用或少运用自己的资财，以 中间人和代理人的身份为客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项，提供各 类金融服务并从中收取一定手续费的经营活动。 中间业务有三个特点：①是一般不需要动用自己的资金，主要依靠银行自身的信誉， 银行服务，金融信息，通过付出一定的人力、物力和承担一定的经济责任，收取手续费和佣 金，藉此改变商业银行的收益和营运成本。②是服务比资金和负债的服务更便利、更迅捷、 更多元化，以满足现代经济条件下，客户对金融服务的新需求。③是其业务的扩大和多元化 与现代化科学技术，特别是电子技术和通讯技术的发展和进步密切相关。 在西方发达国家的商业银行中，中间业务、资产业务、负债业务共同构成现代商业银 行三大业务支柱。20 世纪 80 年代后期，西方商业银行的中间业务得到迅猛发展，中间业务 不仅起到了服务客户、联系客户、促进银行传统业务的发展，还给银行带来了巨大的商业利 润。中间业务的利润来自向客户收取的手续费，其收入较稳定，风险也很小。目前，以中间 业务收入为代表的非利差利润占了发达国家商业银行利润来源的 30%—70%。美国花旗银行 来自中间业务的利润高达 80%，中间业务已成为西方商业银行最主要的盈利来源。我国商 业银行来自中间业务的利润平均为 8%左右，所以中间业务的拓展对中国银行业加入 WTO 后的生存和发展有着举足轻重的作用。 商业银行的中间业务种类繁多、形式多样，主要包括：支付结算类中间业务、银行卡 中间业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托 管业务、咨询顾问类业务、其他中间业务等内容。具体的业务主要介绍以下几种： （1）结算业务。结算业务是在存款业务基础上形成的，是商业银行的一项传统业务。 在现代商品货币经济条件下，社会各个经济单位之间所发生的复杂的货币收付行为，都需直 接或间接地通过银行来进行清算。商业银行不仅成为转账结算的中心，而且通过为顾客提供 优质、高效的结算服务，可以进一步促进自身业务的发展并推动资产、负债规模的扩大。根 据结算的载体不同，可将结算分为现金结算和转账结算；根据地域划分，可分为国内结算和 国际结算；按结算的方式划分，主要有汇票结算、支票结算、本票结算、汇兑结算、信用证 结算、托收结算和信用卡等。 （2）票据承兑业务。票据承兑是银行根据与客户签订的承兑协议，对客户申请承兑的 汇票予以办理承兑手续的业务。银行负责按汇票上所规定的期限和金额付款给收款人。但该 客户必须在汇票到期前向银行交足票款，以保证承兑银行到期支付票款。否则，银行除计收 垫款利息外，还要收违约金。银行承兑了一张汇票，它便成为该汇票的债务人，实际上是对 承兑申请人的一种贷款承诺。 （3）租赁业务。租赁是指财产的所有者（即出租人）按契约规定，将财产租给使用者 （即承租人）使用，承租人按期缴纳一定租金给出租人。在租赁业务中，银行购置价值很高 的机器设备、运输工具、厂房等，出租给客户并按期收取租金。现代租赁按其性质可分为融 资性租赁、经营性租赁和服务性租赁。每种类型又可分为不同的具体形式。 （4）信用证业务。这是由银行保证付款的业务，可以解决买卖双方互不信任的矛盾， 这种业务分为商品信用证和货币信用证两种。①商品信用证是银行应买方的要求，开给卖方 的一种保证付款的凭证。在银行应买方的要求开出信用证时，信用证上开列买方购货所规定 的条件，如货物的规格、数量、单价等，只要卖方按所列条件发货，就有权凭信用证要求银 行付款。这种业务在异地，尤其是国际贸易中被广泛使用。②货币信用证是银行收取客户的 一定款项后，开给客户保证在异地银行兑取相应现款的一种凭证。旅行者常使用这种特殊的