山东理工大学：《会计信息系统》课程教学资源（PPT讲稿）第十六讲 往来核算管理（二）业务处理

山东程2大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY 第十六讲往来核算管理（二）： 业务处理

第十六讲 往来核算管理（二）： 业务处理

本讲内容 归东翟王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >一、应收业务单据类型与填制问题 >二、应收收款核销结算问题 >三、销售类型与业务流程规范问题 >四、 票据管理问题 >五、坏账管理问题 >六、转账业务类型与处理问题 >七、凭证生成与管理问题 >八、期末结账与逆向处理问题 场 >涉及章节 >8.3应收账款管理系统日常业务处理 >8.4应收款管理系统月末处理 >8.5应收款管理系统其他业务处理

本讲内容 ➢ 一、应收业务单据类型与填制问题 ➢ 二、应收收款核销结算问题 ➢ 三、销售类型与业务流程规范问题 ➢ 四、票据管理问题 ➢ 五、坏账管理问题 ➢ 六、转账业务类型与处理问题 ➢ 七、凭证生成与管理问题 ➢ 八、期末结账与逆向处理问题 ➢ 涉及章节 ➢ 8.3 应收账款管理系统日常业务处理 ➢ 8.4 应收款管理系统月末处理 ➢ 8.5 应收款管理系统其他业务处理

本讲目的要求 山东程王大军 >掌握应收款管理系统业务单据的填制与审核。 >掌握应收系统收款核销结算处理。 >掌握不同销售类型下业务处理的基本流程。 >掌握转账处理类型与处理方法。 >掌握应收凭证生成与修改处理机制和方法 >掌握票据管理、坏账管理的内容与方法。 >掌握应收期末业务处理内容与要求。 442025

本讲目的要求 ➢ 掌握应收款管理系统业务单据的填制与审核。 ➢ 掌握应收系统收款核销结算处理。 ➢ 掌握不同销售类型下业务处理的基本流程。 ➢ 掌握转账处理类型与处理方法。 ➢ 掌握应收凭证生成与修改处理机制和方法。 ➢ 掌握票据管理、坏账管理的内容与方法。 ➢ 掌握应收期末业务处理内容与要求。 4/4/2025

归东翟王大军 HANDONG UNIVERSITY OP TECHNOLOGY 问题一 应收业务单据类型与填制问题

2.1 问题一 系统管理概述 应收业务单据类型与填制问题

理解思路 山求理工大 应收业务 应收单据 填制与审核 形成应收款 销售发票 填制方法 收回应收款 其他应收单 审核方法 销售退货 应收票据 注意事项 销售退款 收款单 红、蓝单据

理解思路 应收业务 应收单据 填制与审核 形成应收款 收回应收款 销售退货 销售退款 销售发票 其他应收单 应收票据 收款单 填制方法 审核方法 注意事项 红、蓝单据

(一)形成应收款（应收单据) 归求理王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >应收单据填制是应收款管理系统业务处理的起点。 >应收单据分为两类： >一类是销售业务的各类发票（专用发票与普通发票） >一类是销售业务之外的应收单（其他应收单） >应收单据又分为红蓝单据。 应收单填制时， 应先确定单据名 单据类别 ☒ 单据 称、单据类型以 单据名称销售发票 类型 及方向 单据类型销售专用发票 星量 方向 正向 红蓝 方向分正向和反 确定 取消 单据 向，正向是蓝字 单据，反向是红 字单据

（一）形成应收款（应收单据） ➢ 应收单据填制是应收款管理系统业务处理的起点。 ➢ 应收单据分为两类： ➢一类是销售业务的各类发票（专用发票与普通发票） ➢一类是销售业务之外的应收单（其他应收单） ➢ 应收单据又分为红蓝单据。 单据 类型 红蓝 单据 方向分正向和反 向，正向是蓝字 单据，反向是红 字单据 应收单填制时， 应先确定单据名 称、单据类型以 及方向

(一)形成应收款（应收单据） 山东理王大军 HANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >1、销售发票填制 果能)图的工具心W片的。菌流玉 调的入怎要店本的防起·用友ERP-国 理车X是里时日致有行→产后 商中石的指支责 易平极衡 销告专用发果 的后专房云来2示8习 发柔号053356 开票日期213516 有度类型拒重 订章子 客户赠稀不方商盟 铺指部门的平 员 特家条锌1020520.h/90 干户行工商科情谓分得 生号 62222954355212 27a30170637723 人正币 100 1方05 002 女式性够 00.0000585.00500.001500000025500.00175500.00 基础设置 10 300.00 150000002533000175500.00 自动获取 静信多期山于发制本 本抛世把母 本棒性开产候行中雪室童战肾密得分门●

（一）形成应收款（应收单据） ➢ 1、销售发票填制 基础设置 自动获取

(一)形成应收款（应收单据） 归求理王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >2、应收单填制 S UFIDA ERP-08 固▣ 系统⑤)祝图)工且)帮助0曼简易豆面 请输入您要被来的功能，用友ERP-S 召且品翁出可定位快◆◆审核眼审团刷新@ 心增加以修政X除鸟复制日)的年增行行日草椅-屋税板 消息中心应收单 × 打印板 应收单 应收单打印便极习 表体排序 单无编号0000000001 单据日期2013-0516 客户 东方商短 料目 币种人民币 1 本币金额500.00 0.00 部门钠售高 业练员疏 项目 付款条件 摘要代垫运费 方向科种》 本金额部门 项目 抽要 1001人民币1.0000 500.00 500.00销倍部 代垫运 1a8)山东雅制依 2013-05-1621

（一）形成应收款（应收单据） ➢ 2、应收单填制

(一)形成应收款（应收单据） 山东理王大军 >3、应收单审核 >应收单审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核 确认。 >审核人和制单人可以是同一操作员。 >单据审核后，将从单据处理功能中消失，但可以通过 单据查询功能查看此单据。 系统提供了手工审核、自动批量审核两种审核方式， 其中手工审核又分为单张审核与批量审核两种方式。 应收单审核可在填 制界面进行，也可 在审核界面进行

（一）形成应收款（应收单据） ➢ 3、应收单审核 ➢ 应收单审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核 确认。 ➢ 审核人和制单人可以是同一操作员。 ➢ 单据审核后，将从单据处理功能中消失，但可以通过 单据查询功能查看此单据。 ➢ 系统提供了手工审核、自动批量审核两种审核方式， 其中手工审核又分为单张审核与批量审核两种方式。 应收单审核可在填 制界面进行，也可 在审核界面进行

(一)形成应收款（应收单据） 归求理王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY 应收单填 制界面 打n现示 应收单 夜单打0道版 表序 1 500.00 车50000 审核 弃审 系③)锡图心工邢助易面 话特入客要的功能·用反ERP- 召但马前出了过滤安定位化全选从全游自单据应栏日边渐8 6增加咖X降⑦审核3弃可 消中心单据处理 应收单据列表 应收单审 选择串毯人单据日明单搭类型单指号客户名称门业络员制单人币种汇罩原币全额本币全议备注 核界面 2013-05-17销告专用发票05301857 人氏币 1.00000c00140,40.00140,40.0 213-05-16其他空收单0000000001东方商复销售B亮 人民币 1.00000000500.00 500.00代垫运贵 2013-05-16销售台用发票053381856 东方商复销售部 民币 1.00000000175,500.00175,500.00 合计 315,400.00315,400.00 斯容：的山末丽驻制厂李2013-5-168：行用太软件6303-e00-58

（一）形成应收款（应收单据） 应收单填 制界面 应收单审 核界面 审核 弃审