《银行实务》课程教学课件（PPT讲稿）第11章 商业银行的资本金业务

第二章商业银行资本金业务

第二章 商业银行资本金业务

第一节商商业银行资本的构成及功能口一、商业银行资本的概念与功能口二、商业银行资本的构成2025/9/9

2025/9/9 2 第一节 商业银行资本的构成及功能  一、商业银行资本的概念与功能  二、商业银行资本的构成

一，商业银行资本的概念与功能（一）商业银行资本的概念三国商业银行资本是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行的收益（二）商业银行资本的功能三口1、营业功能：指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础。口2、保护功能：指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫的作用。口3、管理功能：指金融管理当局通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张。维护公众对银行的信心。2025/9/93

2025/9/9 3 一、商业银行资本的概念与功能  （一）商业银行资本的概念  商业银行资本是指银行股东为赚取利润而投入银行的货 币和保留在银行的收益。  （二）商业银行资本的功能  1、营业功能：指银行主要用其自有资本金来购置房屋、 设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础。  2、保护功能：指银行发生亏损后，其资本金可以对银 行的存款人提供保护，减少存款人的损失，起到缓冲垫 的作用。  3、管理功能：指金融管理当局通过规定法定最低资本 比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张。维 护公众对银行的信心

二、商业银行资本的构成（一）普通资本口普通资本又称银行的普通股本或普通股股权是商业银行资本的基本形式。它包括普通股资本盈余、未分配利润等。2025/9/9

2025/9/9 4 二、商业银行资本的构成  （一）普通资本  普通资本又称银行的普通股本或普通股股权， 是商业银行资本的基本形式。它包括普通股、 资本盈余、未分配利润等

二，商业银行资本的构成（二）优先资本优先资本是指商业银行资本中股息分配和资产清偿权优先于普通资本的那部分资本。它包括优先股、资本票据、资本债券、可转换债券等。2025/9/9

2025/9/9 5 二、商业银行资本的构成  （二）优先资本  优先资本是指商业银行资本中股息分配和资 产清偿权优先于普通资本的那部分资本。它 包括优先股、资本票据、资本债券、可转换 债券等

二，商业银行资本的构成（三）其他资本商业银行的资本主要由普通资本和优先资本两部分构成，但资本准备金、贷款损失准备金和证券损失准备金也包括在内。2025/9/96

2025/9/9 6 二、商业银行资本的构成  （三）其他资本  商业银行的资本主要由普通资本和优先资本 两部分构成，但资本准备金、贷款损失准备 金和证券损失准备金也包括在内

第二节商业银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其概念影响商业银行资本需要量的因素三、商业银行资本充足性的测定四、《巴塞尔协议》及其发展五，资本充足率的计算2025/9/9

2025/9/9 7 第二节 商业银行资本充足性及其测定  一、银行资本充足性及其概念  二、影响商业银行资本需要量的因素  三、商业银行资本充足性的测定  四、《巴塞尔协议》及其发展  五、资本充足率的计算

一、银行资本充足性及其概念口银行资本充足性，是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度：同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或增加所需资本的具体目的因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容：2025/9/98

2025/9/9 8 一、银行资本充足性及其概念  银行资本充足性，是指银行资本数量必须超 过金融管理当局所规定的能够保障正常营业 并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银 行现有资本或新增资本的构成，应该符合银 行总体经营目标或增加所需资本的具体目的， 因此银行资本充足性有数量和结构两个层面 的内容：

一、银行资本充足性及其概念资本数量的充足性()资本结构的合理性92025/9/9

2025/9/9 9 一、银行资本充足性及其概念  （一）资本数量的充足性  （二）资本结构的合理性

二、影响商业银行资本需要量的因素商业银行的经营规模商业银行资产负债的结构(三)银行资产质量（四）经济发展状况以及间接融资在社会融资中所占的比重（五）银行的信誉、经营作风和管理水平口2025/9/910

2025/9/9 10 二、影响商业银行资本需要量的因素  （一）商业银行的经营规模  （二）商业银行资产负债的结构  （三）银行资产质量  （四）经济发展状况以及间接融资在社会融 资中所占的比重  （五）银行的信誉、经营作风和管理水平