《会计信息系统》课程教学资源（软件应用指南）用友ERP-U872使用说明书_U872标准成本

目录 第1章系统介绍】 第2章产品接口 第3章业务流程 第4章操作流程 第5章初始设置 5.1成本核算方法选择. 52定义成本费用原目及来源 521存货数据来源 522 定义人工费用来源 10 5.2.3定义折旧赏用来海 5.2.4 定义制造资用米湖 .13 5.3定义费用明细与总账接口 .14 54费用原目资源对照 16 5.5科目设置 17 5.6成本对象设置. 18 5.6.1产品结构（或物料清单） .18 5.6.2 定义产品属性 5.6.3 定义委外成本对象 20 5.7其他设置 21 5.7.1建账期初余额 21 5.7.2重新初始化 .22 第6章成本数据录入 23 61材料录入-材料及外购半成品耗用表 23 62材料录入-委外材料耗用表 25 6.3期间费用录入 26 人工费用表 28 6.3.3制造费用表。 29 6.3.4委外加工费用。 30

目 录 第 1 章 系统介绍 . 1 第 2 章 产品接口 . 3 第 3 章 业务流程 . 5 第 4 章 操作流程 . 6 第 5 章 初始设置 . 7 5.1 成本核算方法选择. 7 5.2 定义成本费用项目及来源. 9 5.2.1 存货数据来源 .9 5.2.2 定义人工费用来源 .10 5.2.3 定义折旧费用来源 .12 5.2.4 定义制造费用来源 .13 5.3 定义费用明细与总账接口. 14 5.4 费用项目资源对照. 16 5.5 科目设置. 17 5.6 成本对象设置. 18 5.6.1 产品结构(或物料清单).18 5.6.2 定义产品属性 .18 5.6.3 定义委外成本对象 .20 5.7 其他设置. 21 5.7.1 建账期初余额 .21 5.7.2 重新初始化 .22 第 6 章 成本数据录入 . 23 6.1 材料录入-材料及外购半成品耗用表. 23 6.2 材料录入-委外材料耗用表. 25 6.3 期间费用录入. 26 6.3.1 人工费用表 .26 6.3.2 折旧费用表 .28 6.3.3 制造费用表 .29 6.3.4 委外加工费用 .30

UFIDA用友 目录 6.4车间统计表。 31 64 T时日报表 642 完工产品日报表 643 目末在产品处理表 33 6.44在产品每月变动约当系数表 35 第7章成本计算及报表查询 36 7.1单位标准成本计算 36 72标准成本计算 39 第8章凭证处理 .44 81定义凭证 44 82 自动生成凭证 83凭证业务规则 .48 8.4凭证查询 第9章月末处理。 51 9.1月末结账 5l 92恢复结账前状态 52

II 目录 6.4 车间统计表.31 6.4.1 工时日报表 .31 6.4.2 完工产品日报表 .32 6.4.3 月末在产品处理表 .33 6.4.4 在产品每月变动约当系数表 .35 第 7 章 成本计算及报表查询.36 7.1 单位标准成本计算.36 7.2 标准成本计算.39 第 8 章 凭证处理.44 8.1 定义凭证.44 8.2 自动生成凭证.46 8.3 凭证业务规则.48 8.4 凭证查询.49 第 9 章 月末处理.51 9.1 月末结账.51 9.2 恢复结账前状态.52

第1章 系统介绍 标准成本是按要素项，在律立数量标准的基础上确定的，所以在能能确认交易量时 能直接确认标准成本， 与交易过程保持同步的成本计量记录，大大简化了核算， 也使于实现成本的过程跟踪和信息监控， 对于采购业务，在采购订单的在途、检验、订单接收等过程直接处理成本账务：对 于制造过程的制品成本，按制品的BOM标准成本、不同加工过程的人工费用标准 和制造费用标准成本来计算确认制品的标准成本，成本处理也可以在相当大的程度 上简化核算，实现自动计算：对产成品和销售成本能够根据入出库记录直接结转和 处理。 本系统实现了完整的标准成本核算体系，可满足采用标准成本进行财务的用户的 需求。 1.应用场景 一般来说，应用标准成本的企业生产及组织模式有如下特点：少品种大量生产，或 系列产品轮番生产：生产设备和生产方法以及使用的原材料长期基本稳定。从管理 上来说，集团企业应总部要求，需要提供标准成本数据进行财务汇总，便于总部对 各子公司按统一标准进行分析对比，同时，各子公司内部按业务部门进行利润及成 本的考核，例如，利用材料价差考核采购部门对价格成本的控制，利用材料量差考 核技术、生产部门对材料工艺的规划及利用是否合理。 2.应用架构 标准成本制度应用于企业的成本管理，总体上可划分为三大块业务内容，包括外部 采购成本、生产制造成本和产成品与销售成本的处理：从处理流程上可分为两条主 线，即：标淮成本处理流程和各种差异处理流程。 (一)三块业务内容： 1、外部采购成本 企业的外部采购业务，包括外购原铺材料和外部委托加工等，所有的采购都应事先 根据计划用量和相关参考价编制计划价格，作为标准价。日常的采购业务和仓储存 货核算统一按标准价格计价，在这一 异，用于考核采部 工作业 过程中，产生的实际 的采购材料差异不再计 而是专门设置科日核算，做单独会计处

第 1 章 系统介绍 标准成本是按要素项，在建立数量标准的基础上确定的，所以在能够确认交易量时 就能直接确认标准成本，与交易过程保持同步的成本计量记录，大大简化了核算， 也便于实现成本的过程跟踪和信息监控。 对于采购业务，在采购订单的在途、检验、订单接收等过程直接处理成本账务；对 于制造过程的制品成本，按制品的 BOM 标准成本、不同加工过程的人工费用标准 和制造费用标准成本来计算确认制品的标准成本，成本处理也可以在相当大的程度 上简化核算，实现自动计算；对产成品和销售成本能够根据入出库记录直接结转和 处理。 本系统实现了完整的标准成本核算体系，可满足采用标准成本进行财务的用户的 需求。 1. 应用场景 一般来说，应用标准成本的企业生产及组织模式有如下特点：少品种大量生产，或 系列产品轮番生产；生产设备和生产方法以及使用的原材料长期基本稳定。从管理 上来说，集团企业应总部要求，需要提供标准成本数据进行财务汇总，便于总部对 各子公司按统一标准进行分析对比，同时，各子公司内部按业务部门进行利润及成 本的考核，例如，利用材料价差考核采购部门对价格成本的控制，利用材料量差考 核技术、生产部门对材料工艺的规划及利用是否合理。 2. 应用架构 标准成本制度应用于企业的成本管理，总体上可划分为三大块业务内容，包括外部 采购成本、生产制造成本和产成品与销售成本的处理；从处理流程上可分为两条主 线，即：标准成本处理流程和各种差异处理流程。 （一）三块业务内容： 1、外部采购成本 企业的外部采购业务，包括外购原辅材料和外部委托加工等，所有的采购都应事先 根据计划用量和相关参考价编制计划价格，作为标准价。日常的采购业务和仓储存 货核算统一按标准价格计价，在这一过程中，产生的实际购进价与标准价的购进差 异，用于考核采购部门的工作业绩。一般的采购材料差异不再计入材料存货成本， 而是专门设置科目核算，做单独会计处理

2 UFIDA用友 第一章系统介绍 2、产品制造成本 在整个生产过程中，对制品和劳务交易的核算处理，全部采用标准成本计算，不计 算各种产品的实际成本。实际成本和标准成本发生的各种差异，分别设置各种差异 成本帐户进行归集，以便对制造过程的各种资源消耗成木进行日常控制和考核。 3、产成品和销售成本 制品入库和销售成本结转同样采用标准成本计算，与标准销售价格相比较，计算标 准销售利润，用于考核销售业绩，评价整个经营业绩。 （二)两条主线： 企业的成本系统从采购到制造、再到销售的整个成本处理过程中，分为标准成本和 差异成本处理两条线。 休息一会儿

2 第一章 系统介绍 2、产品制造成本。 在整个生产过程中，对制品和劳务交易的核算处理，全部采用标准成本计算，不计 算各种产品的实际成本。实际成本和标准成本发生的各种差异，分别设置各种差异 成本帐户进行归集，以便对制造过程的各种资源消耗成本进行日常控制和考核。 3、产成品和销售成本 制品入库和销售成本结转同样采用标准成本计算，与标准销售价格相比较，计算标 准销售利润，用于考核销售业绩，评价整个经营业绩。 （二）两条主线： 企业的成本系统从采购到制造、再到销售的整个成本处理过程中，分为标准成本和 差异成本处理两条线。 休息一会儿

第2章产品接口 产品接口如图31： 物料清单 薪资 N钻妈 工资分 生产订单 标准成本 折阳 园定资产 车间管理 委外管理 图2-1 产品接口关系如下： ●存货核算系统 本系统引用存货系统提供的以出库类别和会计期间划分的领料单（出库单）汇总表， 包括领料部门、成本对象（产品）、领用量、领料额、单价。 存货系统可以从成本系统中取单位标准成木数据。 资管 用鞋资管理系统提供的， 人品类别分并日挖部门和计期间的成 计入生产成本的直接人工费用和间接人工费用。为了避免工资多次分造成工资最

第 2 章 产品接口 产品接口如图 3-1： 实际成本对象 折旧 各种 成本 费用 差异及更 新凭证 物料清单 标准成本 总账 薪资 车间管理 生产订单 委外管理 库存、存货核 算 固定资产 BOM结构 订单工 时 委外成本 对象、加 单位标 工费 准成本 及凭证 材料 及产 品入 库数 量 工资分摊 图 2-1 产品接口关系如下： z 存货核算系统 本系统引用存货系统提供的以出库类别和会计期间划分的领料单（出库单）汇总表， 包括领料部门、成本对象（产品）、领用量、领料额、单价。 存货系统可以从成本系统中取单位标准成本数据。 从存货系统取数，只能取专用材料，专用材料条件：领料部门+期间+出库类别+成 本对象（按订单领料）。 z 薪资管理系统 本系统引用薪资管理系统提供的，以人员类别划分并且按部门和会计期间汇总的应 计入生产成本的直接人工费用和间接人工费用。为了避免工资多次分摊造成工资最

A UFIDA用友 第二章产品接口 终分排数据与成本读取的数据不符的情况，所以只有在工资分捧并生成分摊凭证后， 成本系统才能从薪资管理系统提取人工费用数据。 ·周定资产系统 本系统引用固定资产系统提供的按部门和会计期间汇总的折旧费用分配表。 固定资产系统计提折旧后就可以向成本系统提供数据，且成本系统取数后即在数据 库做好取数标志，如固定资产系统需要再次计提折旧，系统则提示成本系统已取数 成本的人工费用及折旧费用数据。 本系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。 ·生产制造系统 本系统引用生产制造系统提供的生产订单或工序作为成本核算对象，如果用户启用 了车间管理系统，还可以引用生产订单工时记录表中的完工产量及工时数据。 休息一会儿

4 第二章 产品接口 终分摊数据与成本读取的数据不符的情况，所以只有在工资分摊并生成分摊凭证后， 成本系统才能从薪资管理系统提取人工费用数据。 z 固定资产系统 本系统引用固定资产系统提供的按部门和会计期间汇总的折旧费用分配表。 固定资产系统计提折旧后就可以向成本系统提供数据，且成本系统取数后即在数据 库做好取数标志，如固定资产系统需要再次计提折旧，系统则提示成本系统已取数， 不能重新计提。所以必须在成本系统执行恢复结账前状态功能，取消该项标志后， 再重新进行折旧计提，然后成本系统再读取折旧数据。 z 总账系统 本系统引用总账系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造费用）或其他费用数 据。如果用户无固定资产系统与薪资管理系统，也可以引用总账系统中应计入生产 成本的人工费用及折旧费用数据。 本系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。 z 生产制造系统 本系统引用生产制造系统提供的生产订单或工序作为成本核算对象，如果用户启用 了车间管理系统，还可以引用生产订单工时记录表中的完工产量及工时数据。 休息一会儿

第3章业务流程 日常成本核算流程如图41： 标准成0 料BO 订单计划成本 产品成 级入m 工时 实际成本计算 休息一会儿

第 3 章 业务流程 日常成本核算流程如图 4-1： A1-1 材料BOM 订单计划成本 工艺路线 A1－2 在产品成本 订单标准 成本 实际投料 投入加工工时 A1-3 订单成本吸收 标准成本吸收 标准成本 A1-4 实际材料实耗 实际成本计算 实际工时 盘点关帐记录 标准工时统计 标准成本BOM 成本计划 成本管理 人员 系 统 统 计 成 本 人 员 计划 管理 实际成本 制造差异 休息一会儿

第4章 操作流程 标准成本模年 定义成中心一定义用标布 数据米源 工分配表 人工费可表 产折表 凭证 费用表 委外站 T时日表 材料价格 生产单 存战算 图5.1 休息一会儿

第 4 章 操作流程 定义成本中心 定义存货标 准价 单位标准成本 定义费用实际 发生取数接口 存货期初数 据、差异 数据录入 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 完工产品日报 表 在产品盘点表 核算 标准成本检查/ 计算 成本分析表 凭证 总账 材料耗用表 工时记录单/ 报完工单 工资分配表 生产订单 产成品入库 单 标准成本核算 存货核算 工时日报表 委外加工费表 数据来源 定义费用标准 成本期初数 据、差异 资产折旧表 凭证 材料领用出 库单 成本差异计算 材料量差/制造费用 差异/人工费差异 材料价格差异 委外结算 标 准 成 本 更 新 图 5-1 休息一会儿

第5章 初始设置 成索燃理系铁的始设罩主要是完成基础资料设凰、系统参数设置工作，提供成本 韶蝗设置功能有：进行成本楼算方法、成本中心、成本对象、成本费用项目、科目 成木中心对照 成本 用项目 (委外成本对等 目资源对照 科目设置存货科目存货核算) 用南核费用 太 。 期初差异（存货核算）建账期初余额（成 5.1成本核算方法选择 衡爽是查算秀线成本技算之初，首先要根据企业自身的生产特点和 是笑霜查存联产品成木、传产品成本、启用降 操作界面 单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择成本核算方法页，如图51 天 图51

第 5 章 初始设置 成本管理系统的初始设置主要是完成基础资料设置、系统参数设置工作，提供成本 业务处理所需的各种要素。 初始设置功能有：进行成本核算方法、成本中心、成本对象、成本费用项目、科目 设置。 z 成本核算方法选择 - 系统选项 z 明确成本中心 -部门档案、成本中心档案、成本中心对照 z 设置成本对象 -生产订单、定义产品属性、定义委外成本对象 z 定义成本费用项目 - 选项、定义费用明细与总账接口、费用项目资源对照 z 科目设置：存货科目（存货核算）、对方科目（存货核算）、科目设置（成本） z 其他设置 –期初余额（存货核算）、期初差异（存货核算）建账期初余额（成 本）、重新初始化。 5.1 成本核算方法选择 企业在采用成本管理系统进行成本核算之初，首先要根据企业自身的生产特点和核 算要求确定所要采用的成本核算方法。 在这里，您需要确定成本的计算方法、核算联产品成本、核算副产品成本、启用降 级品处理、采用辅助计量单位统计产量。 操作界面 单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择成本核算方法页，如图 5-1 图 5-1

8 UFIDA用友 第五章初始设置 操作说明 。系统默认计算方法为“品种法”，启用生产制造数据来源 牌品成本w系统认为打勾选进的了 如果存在联产，标雨 ,录入后，系统将以此为依据，在计算单位标准成本及标准成本时】 分掩主、联产品各项费用。 ·核算副产品成本，系统默认为打勾选择，不允许编辑。如果存在刷产品，需 要在存货指案“成本 刷产品的 、工费用 前阶标 工费用、前阶标准变动围 工阶准委外 工费”，录入后，系统将以此为依据，在计算单位标准成本及标准成本时， 分主、刷产品各项费用。 ·启用降级品处理，系统默认为打勾选择，不允许编辑。如果存在降级品，标 准成本计算时系统自动按产品产量在主订单及降级订单之间分推各项标准 ●采用辅计量单位统计 产品 换算率等栏目用于录入数据，同时提供各栏目之间的数据计算公式。即： 辅助计量单位换算率来自于用户在存货档案中定义的换算率。 如果某产品在存货档案定义了"无换算率"，则系统默认该产品的辅助计量单位 换算率为1。 如果某产品在存货档案定义了"固定换算率”，则系统读取其中标志为成本默 充所专 则视为未定义辅助计量 录入，其他所有栏目的换率均与该列取相同值 ◆ 如果用户在选项中选择了"采用辅助计量单位统计产量“，则表中主计量单位栏 目不允许修改，只允许录入辅助计量单位栏目。对于其他产量相关栏目，根 列剩会量辅计量产量*换算率的恒等式，录入产量数据后，系统自动填 启用生产制造"数据来源 系统提供用生产制数据来源 系统将根据本选项判断是否引用“生产 状产制造数

8 第五章 初始设置 操作说明 z 系统默认计算方法为“品种法”，启用生产制造数据来源。 ‹ 核算联产品成本，系统默认为打勾选择，不允许编辑。如果存在联产品，需 要在存货档案“成本”页签中录入联产品的“前阶标准人工费用、前阶标准 变动制造费用、前阶标准固定制造费用、前阶标准委外加工费、前阶标准人 工费用、前阶标准变动制造费用、前阶标准固定制造费用、前阶标准委外加 工费”，录入后，系统将以此为依据，在计算单位标准成本及标准成本时， 分摊主、联产品各项费用。 ‹ 核算副产品成本，系统默认为打勾选择，不允许编辑。如果存在副产品，需 要在存货档案“成本”页签中录入副产品的“前阶标准人工费用、前阶标准 变动制造费用、前阶标准固定制造费用、前阶标准委外加工费、前阶标准人 工费用、前阶标准变动制造费用、前阶标准固定制造费用、前阶标准委外加 工费”，录入后，系统将以此为依据，在计算单位标准成本及标准成本时， 分摊主、副产品各项费用。 ‹ 启用降级品处理，系统默认为打勾选择，不允许编辑。如果存在降级品，标 准成本计算时，系统自动按产品产量在主订单及降级订单之间分摊各项标准 料、工、费及差异。 z 采用辅计量单位统计产量 ‹ 用户若选择"是否采用辅助计量单位来统计产量"，则系统在"完工产品日报表、 月末在产品处理表、"中提供主辅计量单位换算功能，增加主计量、辅计量、 换算率等栏目用于录入数据，同时提供各栏目之间的数据计算公式。即：主 计量=辅计量*换算率 ‹ 辅助计量单位换算率来自于用户在存货档案中定义的换算率。 ‹ 如果某产品在存货档案定义了"无换算率"，则系统默认该产品的辅助计量单位 换算率为 1。 ‹ 如果某产品在存货档案定义了"固定换算率"，则系统读取其中标志为"成本默 认辅计量"的换算率为成本系统所引用。如果无此标志则视为未定义辅助计量 单位及换算率，系统默认该产品的辅助计量单位换算率为 1。 ‹ 如果某产品在存货档案定义了“浮动换算率”，则表中第一列的换算率允许手工 录入，其他所有栏目的换算率均与该列取相同值。 ‹ 如果用户在选项中选择了"采用辅助计量单位统计产量"，则表中主计量单位栏 目不允许修改，只允许录入辅助计量单位栏目。对于其他产量相关栏目，根 据主计量产量=辅计量产量*换算率的恒等式，录入产量数据后，系统自动填 列剩余栏目。 z 启用"生产制造"数据来源 ‹ 本系统提供启用"生产制造"数据来源，系统将根据本选项判断是否引用“生产 制造”系统中的生产订单来控制各成本资料录入表中的产品显示状态。 ‹ 本功能的主要用于限制"数据录入"中各表的产品显示条件，启用"生产制造"数 据来源选项，则只有在"生产制造"系统制定了生产订单的产品，并且该订单已