东北财经大学：《财务分析》现金流量水平分析表

表6-1 LTC公司现金流量水平分析表 单位:千 项目 199年度1998年度增减额 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到现金 1440333|1239570200763 收到的税费返还 34434 12350 22084 收到其他与经营有关的现金 59000 59000 现金流入小计 15337671251920 28184 购买商品、接受劳务支付的现金 985568854394 131174 支付给职工以及为职工支付的现金 60089 3049 支付的各项税费 14328515951 16232 支付的其他与经营活动有关的现金 109434|202513 93079 现金流出小计 12983751279562 18813 经营活动产生的现金流量净额 235392 27641 263033 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 取得投资收益所收到的现金 处理长期资产收到现金净额 1815 5725 3910 收到其他与投资活动有关现金 现金流入小计 -3910 购建长期资产所支付现金 35415 51665 -16250 投资所支付现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 36115 16350 投资活动产生的现金流量净额 34301-46740 12439 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 277511 277511 借款所收到的现金 165000263750 98750 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 165000541261 -376261 偿还债务所支付的现金 174921 424525 -249604 分配股利或支付利息所支付现金 77768 144991 -67223 支付的其他与筹资活动有关的现金 6863 6863 现金流出小计 252689 576280 323591 筹资活动产生现金流量净额 -87689-35019 -52670 四、汇率变动对现金的影响额 5100 43096 五、现金及等价物净增加额 118502 66305 184807 从表6-1可看出,1999年公司现金净流量状况比上年有很大好转,正负相抵本年比上 年现金净流量增加了1.85亿元

表 6—1 LTC 公司现金流量水平分析表 单位：千元 项 目 1999 年度 1998 年度 增减额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到现金 收到的税费返还 收到其他与经营有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 取得投资收益所收到的现金 处理长期资产收到现金净额 收到其他与投资活动有关现金 现金流入小计 购建长期资产所支付现金 投资所支付现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利或支付利息所支付现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及等价物净增加额 1 440 333 34 434 59 000 1 533 767 985 568 60 089 143 285 109 434 1 298 375 235 392 1 815 1 815 35 415 700 36 115 -34 301 165 000 165 000 174 921 77 768 252 689 -87 689 5 100 118 502 1 239 570 12 350 1 251 920 854 394 63 138 159 517 202 513 1 279 562 -27 641 5 725 5 725 51 665 800 52 465 -46 740 277 511 263 750 541 261 424 525 144 991 6 863 576 280 -35 019 43 096 -66 305 200 763 22 084 59 000 281 847 131 174 -3 049 -16 232 -93 079 18 813 263 033 -3 910 -3 910 -16 250 -100 -16 350 12 439 -277 511 -98 750 -376 261 -249 604 -67 223 -6 863 -323 591 -52 670 -37 996 184 807 从表 6—1 可看出，1999 年公司现金净流量状况比上年有很大好转，正负相抵本年比上 年现金净流量增加了 1.85 亿元