东北财经大学：《财务分析》现金流量与利润对应分析表

表6-4 现金流量项目 199年度1999年度 利润项目 经营现金流入 企业收入 销售商品、提供劳务收到现金|1440331396902|主营业务收入 收到的税费返还 34434 85985利息与汇兑收入 收到其他与经营有关的现金 59000 26876补贴收入 19营业外收入 现金流入小计 15337671509782 企业收入小计 经营现金流出 企业成本费用 购买商品、接受劳务支付现金9855681153535主营业务成本 支付给职工的现金 60089 15450主营业务税金及附加 支付的各项税款 143285 5283其他业务损失 其他与经营活动有关的现金109434 2354存货跌价损失 136656管理费用 利息支出等 营业外支出 25477所得税 现金流出小计 12983751403808 企业成本费用小计 经营活动产生的现金流量净额235392105973净利润 表6-5 LTC公司1996-1999年现金流量与利润资料 单位:千元 1998年1997年* 1996年* 经营现金流入量 1533767 12519201848642 587258 经营现金流出量 129837512795622176848 555288 经营现金净流量 235392 27641 328206 1970 企业收入 1508782 3321451495 924711 成本费用 1403808 13067351249709 715659 净利润 105973 246202 209052 注:*:1996年和1997年的经营现金流量是以营运资金为基础计算,而不是以现金 为基础计算 表6-6 LTC公司1996-1999年现金流量与利润趋势分析表 单位:% 98年1997年*1996年 经营现金流入量 261 213 经营现金流出量 230 经营现金净流量 736 1126 100 企业收入 144 162 成本费用 175 净利润

表 6—4 现金流量项目 1999 年度 1999 年度 利润项目 经营现金流入 销售商品、提供劳务收到现金 收到的税费返还 收到其他与经营有关的现金 现金流入小计 经营现金流出 购买商品、接受劳务支付现金 支付给职工的现金 支付的各项税款 其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 1 440 333 34 434 59 000 1 533 767 985 568 60 089 143 285 109 434 1 298 375 235 392 1 396 902 85 985 26 876 19 1 509 782 1 153 535 15 450 5 283 2 354 136 656 60 500 4 553 25 477 1 403 808 105 973 企业收入 主营业务收入 利息与汇兑收入 补贴收入 营业外收入 企业收入小计 企业成本费用 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务损失 存货跌价损失 管理费用 利息支出等 营业外支出 所得税 企业成本费用小计 净利润 表 6—5 LTC 公司 1996—1999 年现金流量与利润资料 单位：千元 项 目 1999 年 1998 年 1997 年* 1996 年* 经营现金流入量 经营现金流出量 经营现金净流量 1 533 767 1 298 375 235 392 1 251 920 1 279 562 -27 641 1 848 642 2 176 848 -328 206 587 258 555 288 31 970 企业收入 成本费用 净利润 1 508 782 1 403 808 105 973 1 332 145 1 306 735 25 410 1 495 911 1 249 709 246 202 924 711 715 659 209 052 注：*：1996 年和 1997 年的经营现金流量是以营运资金为基础计算，而不是以现金 为基础计算。 表 6—6 LTC 公司 1996—1999 年现金流量与利润趋势分析表 单位：% 项 目 1999 年 1998 年 1997 年* 1996 年* 经营现金流入量 经营现金流出量 经营现金净流量 261 234 736 213 230 -186 315 392 -1 126 100 100 100 企业收入 成本费用 净利润 163 196 51 144 183 12 162 175 118 100 100 100