东北财经大学：《财务分析》现金流量表补充资料表分析

表6—2LTC公司现金流量表附表水平分析表单位:千元 1999年度1998年度增减额 补充资料: 1.将净利润调整为经营活动的现金流量 净利润 105973|25410 80563 加:少数股东权益 计提的资产减值准备 3770 固定资产折旧 155088|152437 无形资产摊销 3607 3745 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 1305 19704 18399 预提费用增加(减:减少) 4952 -4778 处置长期资产损失(减:收益) 30 财务费用 -25485114732 -140217 存货的减少(减:增加) 7333 12818 经营性应收项目减少(减:增加) 50815 经营性应付项目增加(减:减少) -62539-118401 55862 其他 4716 2098 经营活动产生的现金流量净额 235392 27641 263033 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为股本 年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 322185 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及等价物净增加额 11850 66305 184807

表 6—2 LTC 公司现金流量表附表水平分析表 单位：千元 项 目 1999年度 1998 年度 增减额 补充资料： 1．将净利润调整为经营活动的现金流量 净利润 加：少数股东权益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置长期资产损失（减：收益） 财务费用 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目减少（减：增加） 经营性应付项目增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为股本 一年内到期的可转换债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及等价物净增加额 105 973 -3 737 155 088 3 607 1 305 174 -9 -25 485 5 485 50 815 -62 539 4 716 235 392 193 295 74 757 118 502 25 410 33 152 437 3 745 19 704 4 952 230 114 732 -7 333 -221 053 -118 401 -2 098 -27 641 74 757 141 062 -66 305 80 563 -3 770 2 651 -138 -18 399 -4 778 -239 -140 217 12 818 271 868 55 862 6 814 263 033 118 538 -66 305 184 807