山东大学经济学院：《商业银行经营管理学》课程教学资源（PPT课件讲稿）第四章 现金资产业务（主讲：于殿江）

个小东, SHANDONG UNIVERSITY English 第四章现金资产业务 x教学要求:本章要求学生了解商业银行现金资 产的构成、作用,银行资金头寸的概念以及影 响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款 的各种因素,掌握银行资金头寸预测方法和各 类现金资产的管理方法,并能应用现金资产管 理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经 营效果

第四章 现金资产业务  教学要求：本章要求学生了解商业银行现金资 产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影 响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款 的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各 类现金资产的管理方法，并能应用现金资产管 理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经 营效果

SHANDONG UNIVERSITY English 第一节现金资产构成 x一、现金资产的构成 x现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金 等同的可随时用于支付的银行资产 是银行流动性最强、盈利能力最低的资产 x一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款 和在途资金等四项构成

第一节 现金资产构成  一、现金资产的构成  现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金 等同的可随时用于支付的银行资产。  是银行流动性最强、盈利能力最低的资产。  一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款 和在途资金等四项构成

3x:511 SHANDONG UNIVERSITY English 1、库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。 其主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本 身的日常零星开支; x2、存放同业存款。是指存放在代理行和相关银行 的存款。是为了便于银行在同业之间开展代理业务 和结算收付; x3、在途资金。也称托收未达款项,指本行通过对 方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在收妥 之前是一笔占用资金,收妥后即为存放同业存款

 1、库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。 其主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本 身的日常零星开支；  2、存放同业存款。是指存放在代理行和相关银行 的存款。是为了便于银行在同业之间开展代理业务 和结算收付；  3、在途资金。也称托收未达款项，指本行通过对 方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在收妥 之前是一笔占用资金，收妥后即为存放同业存款

东。方 HANDONG UNIVER■面科百 x4、在中央银行的存款,即存款准备金。 x一是法定存款准备金,即按照法定比率向中央银 行缴存的存款准备金,规定缴存存款准备金的制 度具有强制性; x/二是超额准备金。广义的超额准备金是指银行吸 收的存款中扣除法定准备金以后的余额,即商业 银行的可用资金;狭义的超额准备金是指在存款 准备金账户中,超过法定存款准备金的那部分存 款。超额准备金的数量将直接影响商业银行的信 贷扩张能力;

 4、在中央银行的存款，即存款准备金。  一是法定存款准备金，即按照法定比率向中央银 行缴存的存款准备金，规定缴存存款准备金的制 度具有强制性；  二是超额准备金。广义的超额准备金是指银行吸 收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业 银行的可用资金；狭义的超额准备金是指在存款 准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存 款。超额准备金的数量将直接影响商业银行的信 贷扩张能力；

SHANDONG UNIVERSITY English x二、现金资产的作用 κ从商业银行经营管理的角度看,现金资产的作用可 归纳为两点:一是保持商业银行的清偿力;二是保 持足够的资产流动性。 x另有认为:银行现金资产的目的有4:为满足顾客 日常交易的需要提供现金;满足金融监管机构的要 求;商业银行充当企业的票据的交换所,服务于企 业的票据支付;只有保持足够的现金资产,才能支 付同业的手续费及其他支出

 二、现金资产的作用  从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可 归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保 持足够的资产流动性。  另有认为：银行现金资产的目的有4：为满足顾客 日常交易的需要提供现金；满足金融监管机构的要 求；商业银行充当企业的票据的交换所，服务于企 业的票据支付；只有保持足够的现金资产，才能支 付同业的手续费及其他支出

SHANDONG UNIVERSITY _画 English 附录:商业银行流动性监管 x流动性问题是当今世界财务领域中尚未解决的主 要难题之一,流动性问题解决不好,就有可能导 致流动性支付危机。这一问题对金融机构尤其重 要。历史上许多国家多家银行和金融机构都是由 于支付问题导致破产清盘的。 所以,流动性问题对商业银行来说是非常重要的

附录：商业银行流动性监管  流动性问题是当今世界财务领域中尚未解决的主 要难题之一，流动性问题解决不好，就有可能导 致流动性支付危机。这一问题对金融机构尤其重 要。历史上许多国家多家银行和金融机构都是由 于支付问题导致破产清盘的。  所以，流动性问题对商业银行来说是非常重要的

东, SHANDONG UNIVERSITY CE x巴塞尔委员会在其发布的《核心原则》中指出,流 动性管理的目的是确保银行有能力充分满足其合同 承诺。强有力的流动性管理的关键因素包括良好的 管理信息系统、中央流动性控制、对不同情况下净 融资方案的分析、融资来源的多样化以及应急计划。 监管者应寄希望于银行为保证充足的流动性而去管 理它们的资产、负债和表外合同。 κ银行应有一个多样化的融资渠道,这不仅表现在资 金来源方面,而且表现在负债的到期日方面。他们 也应保证充足的流动性资产

 巴塞尔委员会在其发布的《核心原则》中指出，流 动性管理的目的是确保银行有能力充分满足其合同 承诺。强有力的流动性管理的关键因素包括良好的 管理信息系统、中央流动性控制、对不同情况下净 融资方案的分析、融资来源的多样化以及应急计划。 监管者应寄希望于银行为保证充足的流动性而去管 理它们的资产、负债和表外合同。  银行应有一个多样化的融资渠道，这不仅表现在资 金来源方面，而且表现在负债的到期日方面。他们 也应保证充足的流动性资产

SHANDONG UNIVERSITY English 各国对商业银行流动性的监管有着许多共同特点: (1)对流动性监管十分重视,这主要表现在以下两个 方面 一是通过立法或颁布各项有关规定,明确流动性监 管的重要性和严肃性 二是对商业银行流动性的监管由中央银行或货币委 员会承担,监管机关通过现场和非现场检查对银行 的资金管理政策进行监督

 各国对商业银行流动性的监管有着许多共同特点：  (1)对流动性监管十分重视，这主要表现在以下两个 方面：  一是通过立法或颁布各项有关规定，明确流动性监 管的重要性和严肃性；  二是对商业银行流动性的监管由中央银行或货币委 员会承担，监管机关通过现场和非现场检查对银行 的资金管理政策进行监督

SHANDONG UNIVERSITY English κ(2)对流动行监管侧重于指导性,硬性的指标规定较 κ美国联邦储备局在其所制定的骆驼群评级制度中, 具体评估因素和评级标准均是定性的,没有定量的 要求。 x英国和加拿大银行监管当局对于流动性的监管,也 没有正式的比率或指标。 x相比之下,在西方各主要工业国中,日本和法国是 使用较多的定量的流动性监管指标的国家

 (2)对流动行监管侧重于指导性，硬性的指标规定较 少。  美国联邦储备局在其所制定的骆驼群评级制度中， 具体评估因素和评级标准均是定性的，没有定量的 要求。  英国和加拿大银行监管当局对于流动性的监管，也 没有正式的比率或指标。  相比之下，在西方各主要工业国中，日本和法国是 使用较多的定量的流动性监管指标的国家

水六, SHANDONG UNIVERSITY English x西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下 述条件为前提的:成熟的金融市场所创造的及时低 成本外部融资可能性;内部健全的约束机制使银行 把长期而不是暂时的盈利作为银行的最终目标,自 觉的在激烈的市场竞争中在流动性和盈利性中做最 优化选择;理性投资和风险观念所支撑的较高信用 基础。 x因此,各商业银行大都自觉地遵守中央银行的劝告 或指导性建议。中央银行与每个银行的双边会谈, 确认一个指导性指标,尽管没有法律效力,但实际 上各银行都非常重视

 西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下 述条件为前提的：成熟的金融市场所创造的及时低 成本外部融资可能性；内部健全的约束机制使银行 把长期而不是暂时的盈利作为银行的最终目标，自 觉的在激烈的市场竞争中在流动性和盈利性中做最 优化选择；理性投资和风险观念所支撑的较高信用 基础。  因此，各商业银行大都自觉地遵守中央银行的劝告 或指导性建议。中央银行与每个银行的双边会谈， 确认一个指导性指标，尽管没有法律效力，但实际 上各银行都非常重视