南京审计大学（南京审计学院）：《固定资产投资学》课程教学资源（讲义）案例全部投资现金流量表

案例全部投资现金流量表 单位:万元) 建设期 投产 项目 且234567891012314151617 1.现金流入(C1) 250031253125312531253125312531253125312531253125312531253862 1.1产品销售收入 250031253125312531253125312531253125312531253125312531253125 1.2回收固定资产余 1.3回收流动资金 2现金流出(CO)141229032058207219551955195519551951955195519551955195519551955195 76 0.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10 2.1固定资产投资(投14122903 资方向调节税) 07 2.2流动资金 23经营成本 1242147814781478147814781478147814781478 147814781478 24销售税金及附加 28836036.036.036.036.036.036036036.0 36.036.036.0 2.5企业所得税 317.440.440.440.440.440.440.440.440.440.440.440.440.440.440 41414141414141 3净现金流量(1-2)-141「-29044.1052116911691611691691691691691691691169161907 2073.9624 4累计净现金流量-14431-387-282-165-482.687.185730741975366653677068876100411211312 2076034792332435337.27.17.0 所得税前净现金流|-141-290759.14921610161016101610161016101610161016101610161016102347 2073915873131131313113131-313131-31316 6所得税前累计净现|-141|-431355-206-4531562766437759877597920810811242140315641725190 金流量 2076036884.01761.92.23.54.85.168478789.099497173

案例全部投资现金流量表： （单位：万元） 年份 项目 建设期 投产 年 达产年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1.现金流入（CI） 2500 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3862 .34 1.1 产品销售收入 2500 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 3125 1.2 回收固定资产余 值 150. 12 1.3 回收流动资金 587. 22 2.现金流出（CO） 1412 .07 2903 .96 2058 .76 2072 .54 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 1955 .10 2.1 固定资产投资（投 资方向调节税） 1412 .07 2903 .96 2.2 流动资金 469. 78 117. 44 2.3 经营成本 1242 .2 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 1478 .6 2.4 销售税金及附加 28.8 7 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 36.0 9 2.5 企业所得税 317. 91 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 440. 41 3.净现金流量（1-2） -141 2.07 -290 3.96 441. 24 1052 .46 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1169 .9 1907 .24 4.累计净现金流量 -141 2.07 -431 6.03 -387 4.79 -282 2.33 -165 2.43 -482. 53 687. 37 1857 .27 3027 .17 4197 .07 5366 .97 6536 .87 7706 .77 8876 .67 1004 6.57 1121 6.47 1312 3.71 5.所得税前净现金流 量（3.+2.5） -141 2.07 -290 3.96 759. 15 1492 .87 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 1610 .31 2347 .65 6.所得税前累计净现 金流量 -141 2.07 -431 6.03 -355 6.88 -206 4.01 -453. 7 1156 .61 2766 .92 4377 .23 5987 .54 7597 .85 9208 .16 1081 8.47 1242 8.78 1403 9.09 1564 9.4 1725 9.71 1960 7.36