哈尔滨工业大学：《管理应用系统—MAS》第十三讲 财会模块的分析与设计

管理应用系统 主讲祁巍 管理学院

管理应用系统 MAS 主讲 祁巍 管 理 学 院

财会模块的分析与设计 ■综述 ■由于ERP系统的财会建立在集成信息的基础上,因 而比单一的计算机财务系统具有集成度高、信息处 理及时的优点 ■集成采购、库存、销售、生产、设备等所有与企业 财务活动有关的信息 ■如果信息集成度较高,则70%以上的凭证可以自动 生成

财会模块的分析与设计 n 综述 n 由于ERP系统的财会建立在集成信息的基础上，因 而比单一的计算机财务系统具有集成度高、信息处 理及时的优点。 n 集成采购、库存、销售、生产、设备等所有与企业 财务活动有关的信息。 n 如果信息集成度较高，则70%以上的凭证可以自动 生成

财会模块的分析与设计 ■财务管理业务描述 会计的日常工作: ■制作凭证,填制、取得原始凭证,并根据审核无误的 原始凭证制作记账凭证; ■根据凭证记账,登记总账、明细帐和日记账 ■财务报表及财务分析,每个核算期末制作报表,如资 负债表、利润表和财务状况变动表

财会模块的分析与设计 n 财务管理业务描述 n 会计的日常工作： n 制作凭证，填制、取得原始凭证，并根据审核无误的 原始凭证制作记账凭证； n 根据凭证记账，登记总账、明细帐和日记账； n 财务报表及财务分析，每个核算期末制作报表，如资 产负债表、利润表和财务状况变动表

财会模块的分析与设计 记账凭证 账 会计报表 账 编制 原始凭证 算 账 账务处理流程

财会模块的分析与设计

财会模块的分析与设计 ■财务管理业务描述 ■标准电算化账务处理 主要内容 设置账户,账户是对会计对象的具体内容进行分类与 登记的一种工具; 填制和审核记账凭证,会计凭证是证明经济活动已发 生或完成的书面凭证; ■登记账簿对账和结账,以凭证为依据按时间顺序登 记 对账和结账,账账相符,账物相符,账实相符; 编制会计报表

财会模块的分析与设计 n 财务管理业务描述 n 标准电算化账务处理 n 主要内容 ß 设置账户，账户是对会计对象的具体内容进行分类与 登记的一种工具； ß 填制和审核记账凭证，会计凭证是证明经济活动已发 生或完成的书面凭证； ß 登记账簿对账和结账，以凭证为依据按时间顺序登 记； ß 对账和结账，账账相符，账物相符，账实相符； ß 编制会计报表

财会模块的分析与设计 原始凭证 「凭证审核 编制 记账 记账凭亚 凭证 登记明细账 科目汇总 原始凭证 更正计算表 明细账 科目汇总表 调整结转 轧账 登记总账 会计报表 结账 一总“账 编制会计报表 补充资料

财会模块的分析与设计

财会模块的分析与设计 ■财务管理一集成化财务 ■ERP系统的财务与一般的财务软件最大的不同就是 前者的数据集成化程度高。 ■ERP系统处理的业务基本涵益企业所有的经济业 务,其中经济活动过程的数据来自各个业务子系 统,这是集成化财务系统与单一财务系统的主要区 别,也是主要优点

财会模块的分析与设计 n 财务管理— 集成化财务 n ERP系统的财务与一般的财务软件最大的不同就是 前者的数据集成化程度高。 n ERP系统处理的业务基本涵益企业所有的经济业 务，其中经济活动过程的数据来自各个业务子系 统，这是集成化财务系统与单一财务系统的主要区 别，也是主要优点

财会模块的分析与设计 ■集成化财务 由其他模块传递的数据 采购数据 销售数据 库存数据 工程数据 ■生产数据 质量数据 计划数据 设备数据 人力资源数据

财会模块的分析与设计 n 集成化财务 n 由其他模块传递的数据 n 采购数据 n 销售数据 n 库存数据 n 工程数据 n 生产数据 n 质量数据 n 计划数据 n 设备数据 n 人力资源数据

财会模块的分析与设计 现金 银行帐 管理 理 对账 应收账自动。账务自动应付账 管理转账管理转账管理 自动转账 自动转账 固定资产 工资 传递 本 管理 核算 数据成 核算 传递数据 集成化财务各模块之间的关系

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财会模块的分析与设计 固定资产管理概述 ■固定资产是指使用年限超过1年的房屋、建筑物 机器、运输工具等于生产经营相关的设备、器具和 工具。 ■不属于生产经营设备的物品,但单位价值在2000 元以上,并且使用年限超过两年的,也属于固定资 产,其余的工具、器具等作为低值易耗品处理

财会模块的分析与设计 n 固定资产管理概述 n 固定资产是指使用年限超过1年的房屋、建筑物、 机器、运输工具等于生产经营相关的设备、器具和 工具。 n 不属于生产经营设备的物品，但单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也属于固定资 产，其余的工具、器具等作为低值易耗品处理