《国际结算》课程教学资源（PPT课件）第五章 从属性结算方式（5.1）银行保函与备用信用证

|第五章从属性结算方式 ◆从属性结算含义 ◆银行保函与备用信用证 ◆国际保付代理

第五章 从属性结算方式  从属性结算含义  银行保函与备用信用证  国际保付代理

Q第一节银行保函与备用信用证 眼行保函(L/G): ◆担保行应委托人申请,向受益人开立的保证当委托人 不履约时承担一定赔偿责任的书面承诺文件 保函示意图: 委托人 ①合同 受益人 ②申请 担保行 ③保函 通知行

第一节 银行保函与备用信用证 一、银行保函(L/G)：  担保行应委托人申请，向受益人开立的保证当委托人 不履约时承担一定赔偿责任的书面承诺文件。  保函示意图： ④ 转 交 ② 申 请 委托人 受益人 担保行 通知行 ①合同 ③保函

保函的格式 Dated Our Ref: Re: our irrevocable of guarantee No Whereas (hereinafter called thethe contract )has Undertaken, in pursuance of contract No: Dated to execute (Name of the project) And whereas we have agreed to give the Contractor such a bank guarantee 3 This guarantee shall be valid until a date 28 days from the date Of issue of the taking-over certificate. But in any case not later Than Feb 142002

保函的格式 Dated: Our Ref: To:_________ Re:our irrevocable of guarantee No:_______ Whereas _____(hereinafter called the”the contract”)has Undertaken ,in pursuance of contract No:__Dated__to execute__ (Name of the project) .And whereas we have agreed to give the Contractor such a bank guarantee: 1. 2. 3…. This guarantee shall be valid until a date 28 days from the date Of issue of the taking-over certificate. But in any case not later Than Feb.14,2002

Q,基本当事人:委托人、担保行、受益人 ◆国际惯例:《见索即付保函统一规则》URDG ◆保函的种类 卖方是受益人 付款保函、延期付款保函、赊销保函、补偿贸易 保函、租赁保函等 买方是受益人 投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函 维修保函等 思考托收和信用证方式下应运用何种L/G?

 基本当事人：委托人、担保行、受益人  国际惯例：《见索即付保函统一规则》URDG  保函的种类： – 卖方是受益人 • 付款保函、延期付款保函、赊销保函、补偿贸易 保函、租赁保函等 – 买方是受益人 • 投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、 维修保函等 – 思考托收和信用证方式下应运用何种L/G？

Q“银行保函与信用证的关余 ◆相同点: 银行信用介入结算过程 能提供付款承诺 ◆不同点 付款责任不同 付款依据不同 使用场合不同 应用范围不同 标准化程度差异

*银行保函与信用证的关系  相同点： – 银行信用介入结算过程 – 能提供付款承诺  不同点： – 付款责任不同 – 付款依据不同 – 使用场合不同 – 应用范围不同 – 标准化程度差异

银行保函案例 ◆委托人:福建轻工 ◆担保行:中银福建分行 ◆受益人:香港安保公司 ◆事件:双方签订10万双运动鞋的来料加工合同。其中 规定轻工必须出具不可撤销的银行保函金额为$12万 确保按质按量及时交货。合同检验条款规定:以外方 确认的鞋样为准。对发生争议由谁复检未作说明。担 保行提醒轻工修改,但申请人称时间来不及,并表示 愿承担因此引发的后果。在此情况下,担保行只对保 函作了些技术性修改:“如果中方未能按时装船交货, 在任何情况下,我行保证赔款”改为“因中方主观原 因造成未能如期交货,我行保证赔款”。 ◆结果:中方按样制作多次,港方百般刁难,致使不能 投产而误期。对方要求赔偿,最终凭借修改后的条款 挫败了其阴谋

银行保函案例  委托人：福建轻工  担保行：中银福建分行  受益人：香港安保公司  事件：双方签订10万双运动鞋的来料加工合同。其中 规定轻工必须出具不可撤销的银行保函金额为$12万， 确保按质按量及时交货。合同检验条款规定：以外方 确认的鞋样为准。对发生争议由谁复检未作说明。担 保行提醒轻工修改，但申请人称时间来不及，并表示 愿承担因此引发的后果。在此情况下，担保行只对保 函作了些技术性修改：“如果中方未能按时装船交货， 在任何情况下，我行保证赔款”改为“因中方主观原 因造成未能如期交货，我行保证赔款”。  结果：中方按样制作多次，港方百般刁难，致使不能 投产而误期。对方要求赔偿，最终凭借修改后的条款 挫败了其阴谋

启 ◆保函欺诈有两种 其一是当我方为受益人时,对方出具伪造或 假冒保函; 其二是当我方为委托人时,对方提出不合理 条款,迫使我方违约 ◆保函的赔付条款至关重要,发现问题应 及时提出修改

启示  保函欺诈有两种： – 其一是当我方为受益人时，对方出具伪造或 假冒保函； – 其二是当我方为委托人时，对方提出不合理 条款，迫使我方违约。  保函的赔付条款至关重要，发现问题应 及时提出修改

Q=、备用信用证 ◆定义 银行应申请人委托开立的承诺在申请人违约条件下 受益人提供规定要求的单据后,支付一定金额给受 益人的书面凭证 ◆示意图: 申请人 ①合同 受益人 ④通知 ③备用证 开证行 通知行

二、备用信用证  定义 – 银行应申请人委托开立的承诺在申请人违约条件下 受益人提供规定要求的单据后，支付一定金额给受 益人的书面凭证。  示意图： ①合同 ④ 通 知 ② 申 请 申请人 受益人 开证行 通知行 ③备用证

备用信用证与跟单信用证的异同 ◆相同点: 都受UCP500约束 独立于贸易合同 开证行承担第一性付款责任 凭单付款 ◆不同点 ISP98 适用场合不同 对单据的要求不同 跟单信用证风险较小

*备用信用证与跟单信用证的异同  相同点： – 都受UCP500约束 – 独立于贸易合同 – 开证行承担第一性付款责任 – 凭单付款  不同点： – ISP98 – 适用场合不同 – 对单据的要求不同 – 跟单信用证风险较小

银行保函与备用证的异同 ◆相同点 作用相同 适用场合相同 ◆不同点 规则和惯例不同 赔付条件不同 安全性有差别 使用广度不同

*银行保函与备用证的异同  相同点： – 作用相同 – 适用场合相同  不同点： – 规则和惯例不同 – 赔付条件不同 – 安全性有差别 – 使用广度不同