《国际结算》课程教学资源（PPT课件）第五章 从属性结算方式（5.2）银行保理

第二节银行保理 、保理含义 保理( Factoring),全称为保付代理,是指在买 卖双方采用赊销或D/A结算时,国际保理商向出 口商提供的进口商信用额度及担保、资金融通 销售帐户管理和追收账款等一系列综合化服务。 适用于非信用证中的结算服务 FCI(factors chain international) 保理适用规则:《国际保付代理惯例规则》

第二节 银行保理 一、保理含义 – 保理（Factoring），全称为保付代理，是指在买 卖双方采用赊销或D/A结算时，国际保理商向出 口商提供的进口商信用额度及担保、资金融通、 销售帐户管理和追收账款等一系列综合化服务。 – 适用于非信用证中的结算服务 – FCI(factors chain international) – 保理适用规则：《国际保付代理惯例规则》

二、保理服务职能 出口贸易融资 销售帐户管理 收取应收帐款 信用额度担保 注:根据国际保理规定,保理商至少应具 备以上两项职能

二、保理服务职能 • 出口贸易融资 • 销售帐户管理 • 收取应收帐款 • 信用额度担保 注：根据国际保理规定，保理商至少应具 备以上两项职能

三、保理示意图 ④贸易合同 出口商 进口商 ①申请 ③保理合同 交单 提 ⑥寄单索付 出口保理商 进口保理商 ②资信调査

三、保理示意图 ⑧ 付 款 ⑦ 提 示 ⑥寄单索付 ⑤ 交 单 ③ 保 理 合 同 ②资信调查 出口商 出口保理商 进口商 进口保理商 ① 申 请 ④贸易合同

四、保理种类 单保理与双保理 明保理与暗保理 融资保理与非融资保理 定期保理与预付保理 单一保理与对背保理

四、保理种类 • 单保理与双保理 • 明保理与暗保理 • 融资保理与非融资保理 • 定期保理与预付保理 • 单一保理与对背保理

五、注意的问题 出口保理商提供融资(无追索权) 进口保理商承担保付责任 保付的条件:“超额不保、违约不保

五、注意的问题 • 出口保理商提供融资（无追索权） • 进口保理商承担保付责任 • 保付的条件：“超额不保、违约不保

六、保理的特点 优 手续简便、风险降低、促进销售、收款 迅速 缺点: 费用高、信用额度小

六、保理的特点 • 优点： – 手续简便、风险降低、促进销售、收款 迅速 • 缺点： – 费用高、信用额度小

七、适用范围 O/A、CAD、D/A结算方式 连续或季节性发货 金额不大、中小企业 多用于日常消费品的出口

七、适用范围 • O/A、CAD、D/A结算方式 • 连续或季节性发货 • 金额不大、中小企业 • 多用于日常消费品的出口

保理与保函的异同 相同点 银行信用、提供担保服务 不同点 使用范围 服务内容 担保方式

＊保理与保函的异同 • 相同点 – 银行信用、提供担保服务 • 不同点 – 使用范围 – 服务内容 – 担保方式

大保理与信用证的异同 保理不是独立的结算方式 手续繁简程度不同 银行负责对象不同 使用广度、成熟度 付款条件不同

＊保理与信用证的异同 • 保理不是独立的结算方式 • 手续繁简程度不同 • 银行负责对象不同 • 使用广度、成熟度 • 付款条件不同

保理与传统结算方式比较 种类 汇款 项目 国际保理(货到付款)托收信用证 债权风险保障有 无 有 进口商费用 一般有有 出口商费用 无有 无—有一有无 进口商银行抵押无 有无 有一有 进口商财务灵活性较高较高一般较低 出口商竞争力 较高较高—般较低

保理与传统结算方式比较 种类 项目 国际保理 汇款 (货到付款) 托收 信用证 债权风险保障 有 无 无 有 进口商费用 无 有 一般有 有 出口商费用 有 有 有 有 进口商银行抵押 无 无 无 有 进口商财务灵活性 较高 较高 一般 较低 出口商竞争力 较高 较高 一般 较低