《财务管理系统应用——会计信息系统》课程PPT教学课件（会计电算化）第二章（2.5）记账

第二章 第五节记账 记账 选择记账凭证 记账前检查 硬盘备份 显示记账报告 记账处理过程 财务管理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 记账 硬盘备份 记账前检查 选择记账凭证 显示记账报告 记账处理过程

第二章 第五节记账 记账即登记账簿,也称登账或过账,它是以会计凭 证为依据,将经济业务全面、系统、连续地记录到 具有账户基本结构的账簿中去的一种方法,是会计核 算主要方法之一。 在总账系统中,记账凭证经审核签字后,即可 用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账 项目账以及备査账等。登记账簿是由具有记账权限 的操作员发出记账指令,由计算机按照预先设计的 记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账 簿等操作。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 记账即登记账簿, 也称登账或过账, 它是以会计凭 证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到 具有账户基本结构的账簿中去的一种方法, 是会计核 算主要方法之一。 在总账系统中，记账凭证经审核签字后，即可 用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、 项目账以及备查账等。登记账簿是由具有记账权限 的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的 记账程序自动进行合法性检验、科目汇总、登记账 簿等操作

第二章 第五节记账 、选择记账凭证 记账前,首先要选择需记账的凭证范围,包括期 间、类别、记账范围。其中,选择记账范围,可输 入连续编号范围,例如“1-4",表示1号至4号凭证 也可输入不连续编号,例如“5,6,9〃,表示第5 号、6号、9号凭证为本次需要记账的凭证。 注意:未审核凭证不能记账,记账范围应小于等 于已申核范围;作废凭证不需审核可直接记账。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 一、选择记账凭证 记账前，首先要选择需记账的凭证范围，包括期 间、类别、记账范围。其中，选择记账范围，可输 入连续编号范围，例如“1-4”，表示1号至4号凭证， 也可输入不连续编号，例如“5，6，9”，表示第5 号、6号、9号凭证为本次需要记账的凭证。 注意：未审核凭证不能记账，记账范围应小于等 于已审核范围；作废凭证不需审核可直接记账。 三、网络课程制作特色

第二章 第五节记账 二、记账前检查 (1)第一次记账时,检查期初余额是否平衡:如 果不平衡时,不能记账 冬(1)检验上月是否记账或结账:上月未记账或结 时,本月不能记账。 (3)检验是否通过审核:若有未通过审核的凭证 时,不能记账。 (4)检验凭证是否平衡:如果有不平衡凭证时不能 记账。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 二、记账前检查 (1) 第一次记账时，检查期初余额是否平衡：如 果不平衡时，不能记账。 (2) 检验上月是否记账或结账: 上月未记账或结 账时，本月不能记账。 (3) 检验是否通过审核: 若有未通过审核的凭证 时，不能记账。 (4) 检验凭证是否平衡: 如果有不平衡凭证时不能 记账

第二章 第五节记账 、硬盘备份 记账前,系统将自动进行硬盘备份保存记账前的 数据。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 三、硬盘备份 记账前，系统将自动进行硬盘备份,保存记账前的 数据。 三、网络课程制作特色

第二章 第五节记账 四、显示记账报告 显示记账报告,是经过合法性检验后的提示信息, 例如本次需要记账的凭证中有些凭证没有审核或未 经出纳签字,属于不能记账的凭证,就可根据提示, 修改后再记账。 上述工作除第一步外其他步骤都是由计算机自 动进行的。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 四、显示记账报告 显示记账报告，是经过合法性检验后的提示信息， 例如本次需要记账的凭证中有些凭证没有审核或未 经出纳签字，属于不能记账的凭证，就可根据提示， 修改后再记账。 上述工作除第一步外其他步骤都是由计算机自 动进行的

第二章 第五节记账 五、记账处理过程 登记账簿过程处于全自动状态,一般不需要人 工操作。 在记账过程中,不得中断退出。如果在记账前 发生中断,可直接记账;如果在正在登记过程中发 生中断,须先调用恢复记账前状态功能,然后再记 账 记账属于成批数据处理,记多次账不受限制。 但为了每天打印日记账,每天至少应在当天业务输 入完后记一次账。记完账后的凭证不能在“填制凭 证”功能中查询,只能在“查询凭证”功能中查询 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 登记账簿过程处于全自动状态, 一般不需要人 工操作。 在记账过程中, 不得中断退出。如果在记账前 发生中断，可直接记账; 如果在正在登记过程中发 生中断，须先调用恢复记账前状态功能, 然后再记 账。 记账属于成批数据处理, 记多次账不受限制。 但为了每天打印日记账, 每天至少应在当天业务输 入完后记一次账。记完账后的凭证不能在“填制凭 证”功能中查询，只能在“查询凭证”功能中查询。 五、记账处理过程

第二章 第五节记账 五、记账处理过程 【例3.11】将蓝梦公司2004年1月份已审核通过 的记账凭证,进行记账处理。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 【例3.11】将蓝梦公司2004年1月份已审核通过 的记账凭证，进行记账处理。 五、记账处理过程

U8-总账(演示/教学版) 系统(8)工具()窗口(y)帮助() 用友ERPs 提升竞争力 我的工作 系统菜自记账 设置 白國凭证 填 出: 国主 选择本次 审 记账范围 查 提示信息 國打 国科 v.记账报告 i记账完毕! 确定 常 导出纳 t回账表 记账 期末 正在记明细账 自定义 ■■■■■■ 上步」匚记账」」取消」 操作:单击“确定”按钮,记账完毕。 账套:[66北京蓝梦有限公司 操作员:赵达(账套主管)业务日期:2004-020:5【用友软

第二章 财务管理系统应用 第五节 记账 操作：执行“凭证”｜“记账”命令，打开 “记账——选择本次记账范围”对话框。 操作：执行“凭证”｜“记账”命令，打开 “记账——选择本次记账范围”对话框。 操作：输入要进行记账的凭证范围。例如，在 记款凭证的“记账范围”文本输入框中，输入 “1-7”。如果不选，系统自动默认为所有凭证。 操作：单击“下一步”按钮，打开“记账——记 账报告”对话框。 操作：如果需要打印记账报告，可单击“打印” 按钮。 操作：单击“下一步”按钮，进入“记账——记 账”对话框。 操作：单击“记账”按钮，打开“期初试算平 衡表”对话框。 操作：单击“确认”按钮，系统开始登记有关 的总账和明细账、辅助账。登记完毕后，出现 “操作：记账完毕！ 单击“”确定提示框。 ”按钮，记账完毕