《财务管理系统应用——会计信息系统》课程PPT教学课件（会计电算化）第二章（2.1）填制凭证

第二章 第一节填制凭证 填制凭证 记账凭证的内容和填制要求 填制记账凭证的操作步骤 财务管理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 填制凭证 填制记账凭证的操作步骤 记账凭证的内容和填制要求

第二章 第一节填制凭证 、记账凭证的内容和填制要求 记账凭证的内容一般包括两部分:一是凭证头 部分,包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件 张数等;二是凭证正文部分,包括摘要、会计分录 和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求,则 应输入辅助核算内容。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 一、记账凭证的内容和填制要求 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头 部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件 张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录 和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求，则 应输入辅助核算内容

第二章 第一节填制凭证 、记账凭证的内容和填制要求 1凭证头部分 (1)凭证类别。输入设置时已定义的凭证类别 编号或名称。 (2)凭证编号。一般地,凭证编号由系统自动 产生,并对连续性进行控制。编号由凭证类别编号 和凭证顺序编号组成,如:收款001、收款002等。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 一、记账凭证的内容和填制要求 三、网络课程制作特色 1.凭证头部分 (1) 凭证类别。输入设置时已定义的凭证类别 编号或名称。 (2) 凭证编号。一般地，凭证编号由系统自动 产生, 并对连续性进行控制。编号由凭证类别编号 和凭证顺序编号组成，如：收款001、收款002等

第二章 第一节填制凭证 、记账凭证的内容和填制要求 1凭证头部分 (3)凭证日期。凭证日期包括年月日,由于日 期的正确性将影响经济业务在明细账和日记账中的 顺序,所以日期应随凭证号递增而递增,凭证日期应 大于等于启用日期。 (4)附件张数,即本张凭证所附原始凭证张数 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 一、记账凭证的内容和填制要求 三、网络课程制作特色 1.凭证头部分 (3) 凭证日期。凭证日期包括年月日，由于日 期的正确性将影响经济业务在明细账和日记账中的 顺序, 所以日期应随凭证号递增而递增,凭证日期应 大于等于启用日期。 (4) 附件张数，即本张凭证所附原始凭证张数

第二章 第一节填制凭证 、记账凭证的内容和填制要求 2凭证正文部分 (1)摘要。即对本凭证所反映的经济业务内容 的说明。凭证的每行必须有摘要内容,不同行的摘 要内容可以不同,每行的摘要将随其内容在明细账、 日记账中出现。 (2)科目。输入科目时,一般输入科目编码, 计算机将根据科目编码自动切换为对应的会计科目 名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义, 必须是最底层的科目编码。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 一、记账凭证的内容和填制要求 三、网络课程制作特色 2.凭证正文部分 (1) 摘要。即对本凭证所反映的经济业务内容 的说明。凭证的每行必须有摘要内容，不同行的摘 要内容可以不同，每行的摘要将随其内容在明细账、 日记账中出现。 (2) 科目。输入科目时, 一般输入科目编码， 计算机将根据科目编码自动切换为对应的会计科目 名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义， 必须是最底层的科目编码

第二章 第一节填制凭证 、记账凭证的内容和填制要求 2凭证正文部分 (3)方向。每一科目的发生额均应有它的方向,借或贷。 (4)金额。金额不能为“零”;红字以“-”号表 示;会计科目借贷双方金额必须平衡 (5)辅助核算的内容。如果在科目设置时定义了相 应的“辅助账”,则在输入每笔分录时,同时输入 辅助核算的内容。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 一、记账凭证的内容和填制要求 三、网络课程制作特色 2.凭证正文部分 （3）方向。每一科目的发生额均应有它的方向，借或贷。 (4) 金额。金额不能为“零”；红字以“－”号表 示；会计科目借贷双方金额必须平衡。 (5) 辅助核算的内容。如果在科目设置时定义了相 应的“辅助账” ， 则在输入每笔分录时， 同时输入 辅助核算的内容

第二章 第一节填制凭证 、记账凭证的内容和填制要求 2凭证正文部分 (6)合计。自动计算借方科目和贷方科目的金 额合计数 (7)制单人签字。系统根据当前进入本功能时 的操作员姓名自动输入。 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 一、记账凭证的内容和填制要求 三、网络课程制作特色 2.凭证正文部分 (6) 合计。自动计算借方科目和贷方科目的金 额合计数。 (7) 制单人签字。系统根据当前进入本功能时 的操作员姓名自动输入

第二章 第一节填制凭证 二、填制记账凭证的操作步骤 【例21】根据以下给出的蓝梦公司2004年1月份 经济业务,填制相关的记账凭证。 ①3日市场部梅眉支付产品推广费3000元,财 务部开出转账支票一张(附单据2张,支票号1234)。 借:营业费用—其他费用(550104)3000 贷:银行存款一人民币户(10201)3000 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 二、填制记账凭证的操作步骤 【例2.1】根据以下给出的蓝梦公司2004年1月份 经济业务，填制相关的记账凭证。 ①3日,市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财 务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。 借：营业费用──其他费用（550104） 3 000 贷：银行存款──人民币户（100201）3 000

第二章 第一节填制凭证 二、填制记账凭证的操作步骤 ②5日财务部李纳从银行提取现金10000元(附单 据1张,现金支票号2345)。 借:现金(1001) 10000 贷:银行存款-人民币户(100201)10000 ③8日,市场部李斯奇支付本月租房费1800元,财 务部开出转账支票一张(附单据2张,支票号1235)。 借:营业费用其他费用(550104)1800 贷:银行存款-人民币户(100201)1800 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 二、填制记账凭证的操作步骤 ②5日,财务部李纳从银行提取现金10 000元（附单 据1张，现金支票号2345）。 借：现金（1001） 10 000 贷：银行存款─人民币户（100201） 10 000 ③8日,市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财 务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。 借：营业费用─其他费用（550104） 1 800 贷：银行存款─人民币户（100201） 1 800

第二章 第一节填制凭证 二、填制记账凭证的操作步骤 ④10日,市场部付海涛出差归来,报销差旅费1 600元,交回现金200元(附单据1张)。 借:营业费用其他费用(550104)1600 现金(1001) 200 贷:其他应收款应收个人款(119102) 1800 财亦啦理系统应用

第二章 财务管理系统应用 第一节 填制凭证 二、填制记账凭证的操作步骤 ④10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据1张）。 借：营业费用─其他费用（550104） 1 600 现金（1001） 200 贷：其他应收款─应收个人款（119102） 1 800