《商业银行经营管理》课程教学课件（商业银行学）第四章 商业银行现金资产管理

第四章商业银行现金资产管理 >商业银行现金资产管理的目的和原则 >存款准备金的管理 >商业银行的现金资产与流动性需求 >银行流动性需求的预测 >流动性需求与来源的协调管理

第四章 商业银行现金资产管理 ➢商业银行现金资产管理的目的和原则 ➢存款准备金的管理 ➢商业银行的现金资产与流动性需求 ➢银行流动性需求的预测 ➢流动性需求与来源的协调管理

2017年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 (人民币百万元， 占总额百 占总额百 占总额百 百分比除外) 金额 分比(%) 金额 分比(%) 金额 分比(6) 客户贷款和垫款总额 12,903,441 11,757,032 10,485,140 贷款损失准备 (328968) (268.677) (250,617） 客户贷款和垫款净额 12,574,473 56.84 11,488,355 54.80 10,234,523 55.78 投资1 5,181,648 23.42 5.068,584 24.18 4,271,406 23.28 现金及存放中央银行款项 2,988,256 13.51 2,849,261 13.59 2,401,544 13.09 存放同业款项及拆出资金 500,238 2.26 755,288 3.60 663,745 3.62 买入返售金融资产 208360 0.94 103,174 0.49 310,727 1.69 应收利息 116,993 0.53 101,645 0.49 96,612 0.52 其他2 554,415 2.50 597,398 2.85 370,932 2.02 资产总额 22,124,383 100.0020,963,705 100.00 18,349.489 100.00 1.包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期授资及应 收款项类投资。 2.包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商 誉、递延所得税资产及其他资产。 资料来源：中国建设银行股份有限公司2017年年报

资料来源：中国建设银行股份有限公司2017年年报

第四章商业银行现金资产管理 第一节商业银行现金资产管理的目的和原则 3

3 第四章 商业银行现金资产管理 第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则

第四章第一节商业银行现金资产管理的目的和原则侧 现金资产的构成 >狭义的现金资产是 库存现金 指银行库存现金。 >一般意义上理解现 现 托收中的现金 金资产是指广义现 金资产，即包括现 金和准现金。从构 金资产 在中央银行的存款 成上来看，四类资产 属于银行现金资产 的范畴： 存放同业存款

第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产的构成 ➢狭义的现金资产是 指银行库存现金。 ➢一般意义上理解现 金资产是指广义现 金资产，即包括现 金和准现金。从构 成上来看, 四类资产 属于银行现金资产 的范畴：

第四章第一节商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的目的 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 银行信誉 现金资产Ⅲ 维持流动性 安全性 现金资产 机会成本 影响银行盈利水平 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模

第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的目的 ➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模

第四章第一节商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的原则 >适度存量控制原则：适度的存量控制既 能保证银行的盈利性，也能保证银行的 流动性。 >适时流量调节原则：银行必须根据 业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。 >安全性原则：确保现金资产的安全。 6

6 第四章第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则 现金资产管理的原则 ➢适度存量控制原则：适度的存量控制既 能保证银行的盈利性，也能保证银行的 流动性。 ➢适时流量调节原则：银行必须根据 业务需要调节现金流量，使其达到 适度规模。 ➢安全性原则：确保现金资产的安全

第四章商业银行现金资产管理 第二节存款准备金的管理 7

7 第四章 商业银行现金资产管理 第二节 存款准备金的管理

第四章第二节存款淮备金的管理 存款准备金 >在中央银行的存款由两部分组成：一是法定 准备金；二是超额准备金。 >法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。 >超额准备金是指在中央银行存款准备金账户 中超出了法定存款准备金的那部分存款。 >超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼 长的关系

第四章第二节 存款准备金的管理 存 款 准 备 金 ➢在中央银行的存款由两部分组成：一是法定 准备金；二是超额准备金。 ➢法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。 ➢超额准备金是指在中央银行存款准备金账户 中超出了法定存款准备金的那部分存款。 ➢超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼 长的关系

第四章第二节存款准备金的管理 法定准备金的计算方法 >滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。这种 方法主要适用于银行对非交易性账户存款计 算存款准备金。 >同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本 期的存款余额为基础，计算本期的准备金需 要量。这种方法主要适用于商业银行的交易 性账户存款计算准备金

第四章第二节 存款准备金的管理 法定准备金的计算方法 ➢滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。这种 方法主要适用于银行对非交易性账户存款计 算存款准备金。 ➢同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本 期的存款余额为基础，计算本期的准备金需 要量。这种方法主要适用于商业银行的交易 性账户存款计算准备金

第四章第二节存款准备金的管理 滞后准备金计算法 滞后准备金计算法 前期存款 本期准备金 负债的余额 需要量 计算基期周 准备金保持周 第一周存款 第三周应当持有 负债余额￥ 的准备金数量

第四章第二节 存款准备金的管理 滞后准备金计算法