黑龙江生物科技职业学院：《财务软件应用技术》第三章 月末处理

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黑龙江生物科技职业学院 月末处理 月 末 处 理

任务十:银行对账 银行对账是货币资金管理的主要内容。在 计算机总账系统中,银行对账的科目是在科目 设置时定义为“银行账”辅助账类的科目 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 银行对账是货币资金管理的主要内容。在 计算机总账系统中，银行对账的科目是在科目 设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。 任务十：银行对账

(一)期初未达账项 在正式使用计算机账务处理系统的银行对账功能 之前,为确保银行对账的准确性和连续性,应首先将 手工系统向计算机系统转换前的期初未达账项输入系 统,在开始使用银行对账之后不再使用。 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 (一)期初未达账项 在正式使用计算机账务处理系统的银行对账功能 之前，为确保银行对账的准确性和连续性，应首先将 手工系统向计算机系统转换前的期初未达账项输入系 统，在开始使用银行对账之后不再使用

(二)银行对账单 根据资料输入银行对账单 日期 摘 要 结算方式及结算号收入支出 结余 02-11-05 提取现金,备发工资 1-1234 23000260030.00 02-11-15 收到河北美意货款 2-2222 20000 240030.00 02-1120 收到河北美意货款 2-3333 5155 234875.00 02-11-29 支付财产保险费 3-1111 3600231275.00 02-11-31 本月合计 2515526600231275.00 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 (二)银行对账单 根据资料输入银行对账单

三)对账处理 1自动对账 计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银 行对账单进行自动核对、勾销。而对账的依据通常是 “结算方式+结算号+方向+金额”和“方向+金 额 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 (三)对账处理 1.自动对账 计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银 行对账单进行自动核对、勾销。而对账的依据通常是 “结算方式＋结算号＋方向＋金额”和“方向＋金 额”

三)对账处理 2手工对账 对于一些应勾对而未勾对上的账项,可分别双击 两清”栏,可直接进行手工调整。 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 (三)对账处理 对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击 “两清”栏，可直接进行手工调整。 2.手工对账

(四)输出余额调节表 执行“出纳”|“银行对账”“余额调节表” 命令,显示该银行账户的银行存款余额调节表。 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 执行“出纳”｜“银行对账” ｜“余额调节表” 命令，显示该银行账户的银行存款余额调节表。 (四)输出余额调节表

任务十一:自动转账 (一)月未转账的特点 1.期末转账业务大多都在各个会计期的期末进 行。 2.期末转账业务凭证的摘要、借贷方科目固定 不变,金额的来源或计算方法也基本不变。 3.期末转账业务的数据大多来源于账簿。 4.有些期末转账业务必须依据另一些期末转账 业务产生的数据。 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 (一)月末转账的特点 1. 期末转账业务大多都在各个会计期的期末进 行。 2. 期末转账业务凭证的摘要、借贷方科目固定 不变，金额的来源或计算方法也基本不变。 3. 期末转账业务的数据大多来源于账簿。 4. 有些期末转账业务必须依据另一些期末转账 业务产生的数据。 任务十一：自动转账

(二)自动转账数据流程 在账务处理过程中,将凭证的摘要、会计科目 借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中,可由 计算机自动产生记账凭证,并完成相应的结转任务。 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 (二)自动转账数据流程 在账务处理过程中，将凭证的摘要、会计科目、 借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中，可由 计算机自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务

(三)自动转账工作过程 般地,把凭证的摘要、会计科目、借贷方向 以及金额的计算公式称为自动转账分录,而由自动转 账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。 )) 月末处理

黑龙江生物科技职业学院 月末处理 (三)自动转账工作过程 一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向 以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转 账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证