《会计电算化》第五讲 账务处理系统（一）

第五讲账务处理系统 本讲主要讲解会计信息系统中的核心 子系统:账务处理系统,从系统的建账 到日常业务处理,最后到期末业务处理, 把整个账务处理流程展示一遍,通过本 讲的学习,同学们对账务处理系统能够 深入理解,熟练运用

第五讲 账务处理系统 本讲主要讲解会计信息系统中的核心 子系统：账务处理系统，从系统的建账 到日常业务处理，最后到期末业务处理， 把整个账务处理流程展示一遍，通过本 讲的学习，同学们对账务处理系统能够 深入理解，熟练运用

第五讲账务处理系统 、账务处理系统概述 二、账务处理初始化 凭证处理 四、出纳管理 五、账簿输出 六、期末业务处理

第五讲 账务处理系统 一、账务处理系统概述 二、账务处理初始化 三、凭证处理 四、出纳管理 五、账簿输出 六、期末业务处理

第一节 账务处理系统概迷 、账务处理流程(总账系统的业务流程图) (一)手工系统: 设置账户 9设置会计科目 复式记账 填制和审核凭证 冬 登记账簿 ☆成本计算 财产清查 冰 编制报表 登记账簿

第一节 账务处理系统概述 一、账务处理流程（总账系统的业务流程图） （一）手工系统： ❖ 设置账户 ❖ 复式记账 ❖ 填制和审核凭证 ❖ 登记账簿 ❖ 成本计算 ❖ 财产清查 ❖ 编制报表 设置会计科目 填制凭证 登记账簿

(二)电算化系统: 初始设置 凭证输入 凭证审核 记账 期末处理

（二）电算化系统： ❖ 初始设置 ❖ 凭证输入 ❖ 凭证审核 ❖ 记账 ❖ 期末处理

账务处理系统应具备 快速方便准确建帐 正确输入记账凭证 灵活的查询统计 °完善的数据维护

账务处理系统应具备: • 快速方便准确建帐 • 正确输入记账凭证 • 灵活的查询统计 • 完善的数据维护

二、功能模块结构图 也就是系统的功能菜单。它包括系统具有 的全部功能。可以按“自顶向下,层层分解” 的原理,逐层分解模块结构图,直到不能再分 解为至。 在掌握此图的基础上,还应掌握软件的运 行次序,为实际操作打下基础。 C

二、功能模块结构图 也就是系统的功能菜单。它包括系统具有 的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解” 的原理，逐层分解模块结构图，直到不能再分 解为至。 在掌握此图的基础上，还应掌握软件的运 行次序，为实际操作打下基础

日常使用 凭证填制 总帐查询 凭证审核 日记帐查询 数据备份 记账 明细帐查询 数据恢复 自动转帐 结帐 13

13 日常使用 凭证填制 凭证审核 记账 自动转帐 结帐 总帐查询 明细帐查询 日记帐查询 数据备份 数据恢复

第二节账务处理初始化 初始化前的准备工作 系统运行环境的准备 人员分工的准备 会计资料的准备科目 余额 GAs未达账项 凭证类型

第二节 账务处理初始化 一、初始化前的准备工作 系统运行环境的准备 人员分工的准备 会计资料的准备 科目 余额 未达账项 凭证类型

初始化步骤 帐套管理 权限设置 死证类剔置会计科目设置 结算方式设置 A 自动转帐定义 初始余额录入

12 初始化步骤 帐套管理 权限设置 会计科目设置 初始余额录入 凭证类别设置 结算方式设置 自动转帐定义

二、初始化设置工作 (一)设置账簿:即建立新账套。 般一个单位只有一套账。 对账套的描述参数主要包括:账套号、账套名 称、企业性质、会计科目编码方案、启用年月 记账本位币、汇率方式、打印纸类型和会计主 管姓名、密码。 按照建账向导一步步完成即可

二、初始化设置工作 （一）设置账簿：即建立新账套。 一般一个单位只有一套账。 对账套的描述参数主要包括：账套号、账套名 称、企业性质、会计科目编码方案、启用年月、 记账本位币、汇率方式、打印纸类型和会计主 管姓名、密码。 按照建账向导一步步完成即可