《财务管理》课程教学课件（讲稿）学习情境七 如何进行营运资本管理

学习情境七如何进行营运资本管理11任务一营运资本管理模式选择任务二现金管理任务三应收账款管理1任务四存货管理1任务五短期资本来源管理03

任务一 营运资本管理模式选择 任务二 现金管理 学习情境七 如何进行营运资本管理 任务三 应收账款管理 任务四 存货管理 任务五 短期资本来源管理

任务一营运资本管理模式选择一、营运资本管理的内容、原则营运资本管理的基本模式二1104

一、营运资本管理的内容、原则 二、营运资本管理的基本模式 任务一 营运资本管理模式选择

任务一营运资本管理模式选择一、营运资本管理的内容、原则一）营运资金的含义营运资金又称营运资本、循环资本，是指一个企业维持日常经营所需的资金，是企业在生产经营中可用的流动资产的净额。用公式表示为：营运资金=流动资产-流动负债05

一、营运资本管理的内容、原则 (一)营运资金的含义 营运资金又称营运资本、循环资本，是指一个企业维持日常经营所需的资金， 是企业在生产经营中可用的流动资产的净额。用公式表示为： 营运资金＝流动资产－流动负债 任务一 营运资本管理模式选择

任务一营运资本管理模式选择一、营运资本管理的内容、原则（二）营运资金的内容营运资金既包括对流动资产的管理，又包括对流动负债的管理，同时还要考虑营运资本占用与营运资本来源的配合06

一、营运资本管理的内容、原则 (二)营运资金的内容 营运资金既包括对流动资产的管理,又包括对流动负债的管理,同时还要考虑营运 资本占用与营运资本来源的配合。 任务一 营运资本管理模式选择

任务一营运资本管理模式选择一、营运资本管理的内容、原则（三）营运资金需要量的测定方法1.定性预测法2.趋势外推法3.销售百分比法4.资本习性预测法07

一、营运资本管理的内容、原则 (三)营运资金需要量的测定方法 1.定性预测法 2.趋势外推法 3.销售百分比法 4.资本习性预测法 任务一 营运资本管理模式选择

任务一营运资本管理模式选择一、营运资本管理的内容、原则（三）营运资本管理的原则1.保证合理的资金需求2.提高资金使用效率3.节约资金使用成本4.保持足够的短期偿债能力08

一、营运资本管理的内容、原则 (三)营运资本管理的原则 1.保证合理的资金需求 2.提高资金使用效率 3.节约资金使用成本 4.保持足够的短期偿债能力 任务一 营运资本管理模式选择

任务一营运资本管理模式选择二、营运资本管理的基本模式(一）营运资本投资战略1.激进的营运资本投资战略2.保守的营运资本投资战略3.中廉的营运资本投资战略09

二、营运资本管理的基本模式 (一)营运资本投资战略 1.激进的营运资本投资战略 2.保守的营运资本投资战略 3.中庸的营运资本投资战略 任务一 营运资本管理模式选择

任务一营运资本管理模式选择二、营运资本管理的基本模式二）营运资本筹资战略1.激进的营运资本筹资战略2.保守的营运资本筹资战略3.中唐的营运资本筹资战略10

二、营运资本管理的基本模式 (二)营运资本筹资战略 1.激进的营运资本筹资战略 2.保守的营运资本筹资战略 3.中庸的营运资本筹资战略 任务一 营运资本管理模式选择

任务一营运资本管理模式选择二、营运资本管理的基本模式（三）营运资本管理战略1.最激进的营运资本管理战略2.激进的营运资本管理战略3.中廉的营运资本管理战略4.保守的营运资本管理战略5.最保守的营运资本管理战略1

二、营运资本管理的基本模式 (三)营运资本管理战略 1.最激进的营运资本管理战略 2.激进的营运资本管理战略 3.中庸的营运资本管理战略 4.保守的营运资本管理战略 5.最保守的营运资本管理战略 任务一 营运资本管理模式选择

学习情境七如何进行营运资本管理1任务一营运资本管理模式选择任务二现金管理任务三应收账款管理1任务四存货管理1任务五短期资本来源管理12

任务一 营运资本管理模式选择 任务二 现金管理 学习情境七 如何进行营运资本管理 任务三 应收账款管理 任务四 存货管理 任务五 短期资本来源管理