《工程经济学》课程教学课件（讲稿）第二章 现金流量构成与资金等值计算

2现金流量与资金时间价值 2.1现金流量 2 2.2资金的时间价值 3 2.3 等值计算与应用 《建筑工程经济】

《建筑工程经济》 2 现金流量与资金时间价值 1 2.1 现金流量 2 2.2 资金的时间价值 3 2.3 等值计算与应用

2.1现金流量 冬2.1现金流量 1.什么是现金流量(Cash Flow)。 2.现金流量的表达方式 《建筑工程经济】

《建筑工程经济》 2.1 现金流量 v2.1现金流量 1.什么是现金流量（Cash Flow）。 2.现金流量的表达方式

2.1现金流量 冬例子1：甲同学开学的时候（9月份)，妈妈为他 的银行帐户里存了5个月生活费共2500元，规定 每月月初取500元，为甲同学写出他的银行卡的 现金流水详单，试着画出他的现金流量图。 《建筑工程经济】

《建筑工程经济》 2.1 现金流量 v例子1：甲同学开学的时候（9月份），妈妈为他 的银行帐户里存了5个月生活费共2500元，规定 每月月初取500元，为甲同学写出他的银行卡的 现金流水详单，试着画出他的现金流量图

2.1现金流量 %2.1现金流量 1.什么是现金流量(Cash Flow)。 就是指一项特定的经济系统在一定时期内（年、半年、季、 月等)现金流入或现金流出或流入与流出数量的代数和。 流入系统的称现金流入(C);流出系统的称现金流出 (CO)。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量 Net Cash Flow=(CI-CO). 《建筑工程经济》

《建筑工程经济》 2.1 现金流量 v 2.1现金流量 1.什么是现金流量（Cash Flow）。 就是指一项特定的经济系统在一定时期内（年、半年、季、 月等）现金流入或现金流出或流入与流出数量的代数和。 流入系统的称现金流入（CI）；流出系统的称现金流出 （CO）。同一时点上现金流入与流出之差称净现金流量 Net Cash Flow=（CI－CO）

现金流量构成 现金流出(CO) Cash Output 现金流入(C) 现金流 Cash Input 量构成 净现金流量(NCF) Net Cash Flow 《建筑工程经济】

《建筑工程经济》 现金流量构成 现金流 量构成 现金流入（CI） Cash Input 现金流出（CO） Cash Output 净现金流量（NCF） Net Cash Flow

2.1现金流量 2.1现金流量 2现金流量的表达方式 《建筑工程经济】

《建筑工程经济》 2.1 现金流量 v2.1现金流量 2.现金流量的表达方式

现金流量的表示方法 现金流量的 表示方法 现金流量图 现金流量表 现金流量表 45 《建筑工程经济】

《建筑工程经济》 现金流量的表示方法 现金流量图 现金流量的 表示方法 现金流量表 现金流量表 0 1 2 3 4 5

现金流量图： (Cash Flow Diagram)是一种反映经济系 统资金运动状态的图示。 例：收 ◆+receipts 01234 . n- 年 7支 disbursement 《建筑工程经济】

《建筑工程经济》 收 支 disbursement － ＋ receipts P 0 1 2 3 4 . n-1 n 年 例： 现金流量图： （Cash Flow Diagram）是一种反映经济系 统资金运动状态的图示 。

全部投资现金流量表 年份 建设期 投产期 达产期 号 科目 0 1 2 3 4 5 n 1 现金流入 1.1 产品销售收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 2 现金流出 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 销售税金及附加 2.5 所得税 净现金流量(1-2)

《建筑工程经济》 3 净现金流量(1-2) 2.5 所得税 2.4 销售税金及附加 2.3 经营成本 2.2 流动资金 2.1 建设投资 2 现金流出 1.3 回收流动资金 1.2 回收固定资产余值 1.1 产品销售收入 1 现金流入 0 1 2 3 4 5 . n 年份 建设期 投产期 达产期 科目 序 号 全部投资现金流量表

现金流量图的作图规则 助记口决 50 合现金流入 时点 40 。零点向右时间轴 冬上入下出现金流 0 21 3 4 5 年 流量大小成比例 10 20 15 时点单位标上头 单位：万元 50 ↓现金流出 《建筑工程经济】

《建筑工程经济》 0 1 2 3 4 5 20 50 10 40 15 50 年 单位：万元 现金流量图的作图规则 v零点向右时间轴 v上入下出现金流 v流量大小成比例 v时点单位标上头 0 1 2 3 4 5 助记口诀 v零点向右时间轴 v上入下出现金流 v流量大小成比例 v时点单位标上头 20 50 20 50 10 15 现金流出 40 50 现金流入 年 单位：万元 时点