《国际经济学》课程教学资源（PPT课件讲稿）关税和非关税壁垒

Ch7关税和非关税壁垒 在第一篇我们介绍的贸易理论,都是在自由贸易的条件下,讨论贸易 的原因、贸易的 以及贸易利益及其分配的。而事实上,所有的国 家都会对国你贸舅采取一些限制措葹,包括关税(iarf)和非关税 ( Non-tariff Barriers)措施。由于这些限制揹施和法规与一国的贸易 或商业有关,因而通常被称为贸易或商业政策( Trade or Commercial policies)。在这一篇中,我们将集中讨论关税和其他措 施对贸易以及一国福利的影响。 历史上最重要的一类贸易壁垒就是关税。在20世纪第一次世界大战之 前,关于贸易限制事实上存在两条普遍接受的原则 是为保护目的 而设置的贸易障碍应以关税为限,而不应有其它贸易壁垒;二是不应 对不回出口焦取歧视性商业度策;#就是说,对从不回里客进 特别是在大萧条( Great Depression)期间,这两条原则同时被打破 特别是在最近几十年以来,各种非关税壁垒大量涌现,各种优惠 贸易协定不断订立,经济区域化和经济一体化两种趋势同时并存。因 此:-国际经济学关王窣易改策的分析:就不態象过素那样仅限于关税 问题,而必须扩展到非关税措施以及国际贸易协定等方面

Ch.7关税和非关税壁垒 • 在第一篇我们介绍的贸易理论，都是在自由贸易的条件下，讨论贸易 的原因、贸易的模式以及贸易利益及其分配的。而事实上，所有的国 家都会对国际贸易采取一些限制措施，包括关税（Tariff）和非关税 （Non-tariff Barriers）措施。由于这些限制措施和法规与一国的贸易 或商业有关，因而通常被称为贸易或商业政策（Trade or Commercial Policies）。在这一篇中，我们将集中讨论关税和其他措 施对贸易以及一国福利的影响。 • 历史上最重要的一类贸易壁垒就是关税。在20世纪第一次世界大战之 前，关于贸易限制事实上存在两条普遍接受的原则，一是为保护目的 而设置的贸易障碍应以关税为限，而不应有其它贸易壁垒；二是不应 对不同出口供应采取歧视性商业政策，也就是说，对从不同国家进口 的商品，应征收同样水平的关税率。但是在20世纪两次世界大战之间， 特别是在大萧条（Great Depression）期间，这两条原则同时被打破 了。特别是在最近几十年以来，各种非关税壁垒大量涌现，各种优惠 贸易协定不断订立，经济区域化和经济一体化两种趋势同时并存。因 此，国际经济学关于贸易政策的分析，就不能象过去那样仅限于关税 问题，而必须扩展到非关税措施以及国际贸易协定等方面

关税 关税( Customs duty,Tarf)是一国政府从 自身的经济利益出发,依据本国的海关法 和海关税则,对通过其关境的进出口商品 所征收的税赋

关税 • 关税（Customs Duty, Tariff）是一国政府从 自身的经济利益出发，依据本国的海关法 和海关税则，对通过其关境的进出口商品 所征收的税赋

关税的种类 按征收关税的目的,可以分为财政关税、保护关税、自由关税和社会 关税 按课税对象可分为进口税、出口税和过境税 按差别待遇可分为进口附加税、差价税、普通关税和优惠关税 按征税方法可分为从量税、从价税、复合税和选择税 此外,作为关税征收依据的海关税则( Customs tarif按一定的分 类标准列明征收关税的商品和适用的关税率,如果一种商品适用一种 税率,称为单式税则或一栏税则,如果同一种商品区别不同情况(数 量或原产国家、地区)采用不同税率,则为复式税则或多栏税则。我 国目前采用二栏税则,美国、加拿大等采用三栏税则,欧盟等国实行 四栏税则

关税的种类 • 按征收关税的目的，可以分为财政关税、保护关税、自由关税和社会 关税 • 按课税对象可分为进口税、出口税和过境税 • 按差别待遇可分为进口附加税、差价税、普通关税和优惠关税 • 按征税方法可分为从量税、从价税、复合税和选择税 • 此外，作为关税征收依据的海关税则（Customs Tariff）按一定的分 类标准列明征收关税的商品和适用的关税率，如果一种商品适用一种 税率，称为单式税则或一栏税则，如果同一种商品区别不同情况（数 量或原产国家、地区）采用不同税率，则为复式税则或多栏税则。我 国目前采用二栏税则，美国、加拿大等采用三栏税则，欧盟等国实行 四栏税则

关税的效应:局部均衡分析(1) A国按从价税率t对进口的X商品征收关税,则会产生如下影响: 价格效应( Price Effect。征收进口关税后使国内消费者和生产者面对的价 格由p上升到。 消费效应( Consumption Effect)。征收关税后由于价格上升,使得国内消 费由减少到,消费量减少。 生产效应或保护效应( Production or protective efect)。征收关税后由于价 格上升,使得国内生产由增加到,生产量增加 进口效应或贸易效应( Import or Trade Effect)。国内消费减少和国内生产增 加的结果,使得进口减少+,即由原来进口减少到现在只进口。 财政收入效应( Fiscal revenue effect。由于对每一单位进口产品征收数 额的关税,使关税收入增加。 再分配效应( Redistribution effect)。征收关税后由于价格上升,使消费者 每购买一个单位的商品多支出的货币,从而购买数量的商品时,多支出数量 的货币。其中转移给生产者,这部分称为关税的补 值( Subsid Equivalent of the Tariff),另部分则形成政府的关税收入。由此可见,关 税的征收与国内消费税有相同的效果,只不过在关税情况下,把国内消费税 情况下政府税收收入的一部分转移给了生产者,从而发生了收入由消费者向 生产者的再分配

关税的效应：局部均衡分析(1) • A国按从价税率t对进口的X商品征收关税，则会产生如下影响： • 价格效应（Price Effect）。征收进口关税后使国内消费者和生产者面对的价 格由p上升到。 • 消费效应（Consumption Effect）。征收关税后由于价格上升，使得国内消 费由减少到，消费量减少。 • 生产效应或保护效应（Production or Protective Efect）。征收关税后由于价 格上升，使得国内生产由增加到，生产量增加。 • 进口效应或贸易效应（Import or Trade Effect）。国内消费减少和国内生产增 加的结果，使得进口减少+，即由原来进口减少到现在只进口。 • 财政收入效应（Fiscal Revenue Effect）。由于对每一单位进口产品征收数 额的关税，使关税收入增加。 • 再分配效应（Redistribution Effect）。征收关税后由于价格上升，使消费者 每购买一个单位的商品多支出的货币，从而购买数量的商品时，多支出数量 的货币。其中转移给生产者，这部分称为关税的补贴等值（Subsidy￾Equivalent of the Tariff），另一部分则形成政府的关税收入。由此可见，关 税的征收与国内消费税有相同的效果，只不过在关税情况下，把国内消费税 情况下政府税收收入的一部分转移给了生产者，从而发生了收入由消费者向 生产者的再分配

关税的效应:局部均衡分析(2) 从福利的角度,即从消费者剩余( Consumer' s Surplus)和生产者剩 余( Producers Surplus)的角度来分析,小国征收进口关税是会发 生福利损失的,这种损失称为关税的社会成本( Social| Costs of a Tariff)。 ·消费者剩余是指消费者愿意支付的价格与消费者实际支付的价格之间 的差异。在假定货币的边际效用不变的条件下,消费者总剩余可以用 需求曲线下方,价格线上方和价格轴围成的三角形的面积表示。 生产者剩余是指生产者实际得到的价格与生产者愿意接受的价格之间 的差异。生产者总剩余是用供给曲线上方,价格线下方和价格轴围成 的三角形的面积表示的。 当价格上升时,消费者剩余减少而生产者剩余增加

关税的效应：局部均衡分析(2) • 从福利的角度，即从消费者剩余（Consumer’s Surplus）和生产者剩 余（Producer’s Surplus）的角度来分析，小国征收进口关税是会发 生福利损失的，这种损失称为关税的社会成本（Social Costs of a Tariff）。 • 消费者剩余是指消费者愿意支付的价格与消费者实际支付的价格之间 的差异。在假定货币的边际效用不变的条件下，消费者总剩余可以用 需求曲线下方，价格线上方和价格轴围成的三角形的面积表示。 • 生产者剩余是指生产者实际得到的价格与生产者愿意接受的价格之间 的差异。生产者总剩余是用供给曲线上方，价格线下方和价格轴围成 的三角形的面积表示的。 • 当价格上升时，消费者剩余减少而生产者剩余增加

+t) C btd P D X q1 q q (q3-q2)(q4-q1)

p A p A S • p(1+ t) p a b c d 1 q 2 q 3 q 4 q D X O (a) p A p p(1+ t) p c b + d ( ) 3 2 q − q ( ) 4 1 q − q Dm X O (b)

关税的效应:局部均衡分析(3) 由于征收关税使价格上升,消费者剩余减少(a+b+c+d),生产者剩 余增加a,政府关棁收入增加c,征收关税的净福利损失为(a+bC+d) a+c)=b+d。也就是说,征收关税使消费者剩余的一部分(a+c) 转移给生产者a)和政府(c),但却发生了(b+d)的福利净损失, 这就是小国征收关税的社会成本 其中b称为关税保护的生产成本( Production Cost of protection), 它是由关税导致资源的错误配置而产生的。因为在资源充分就业的条 件下关保拉续国内诖口蒼貸部没鹪产增加;縱是基焦 率的,因为进口替代部门相对来讲是缺乏效率的。值得指出的是,如 果瓷源没有充分就业,就不会发生这类保护的生产成本,相反会引起 关税保护的就业效虚( Employment Effects of the Tariff) 另一部分d称为关税保护 Protection),它是由关 尊 费成本( Consumption Cost of 致国内消费品相对价格扭曲而产生的

关税的效应：局部均衡分析(3) • 由于征收关税使价格上升，消费者剩余减少（a+b+c+d），生产者剩 余增加a，政府关税收入增加c，征收关税的净福利损失为（a+b+c+d） －（a+c）=b+d。也就是说，征收关税使消费者剩余的一部分（a+c） 转移给生产者（a）和政府（c），但却发生了（b+d）的福利净损失， 这就是小国征收关税的社会成本。 • 其中b称为关税保护的生产成本（Production Cost of Protection）， 它是由关税导致资源的错误配置而产生的。因为在资源充分就业的条 件下，关税保护使国内进口替代部门的生产增加，必然是使国内其他 部门的资源向该部门转移的结果，这种资源的再配置被认为是缺乏效 率的，因为进口替代部门相对来讲是缺乏效率的。值得指出的是，如 果资源没有充分就业，就不会发生这类保护的生产成本，相反会引起 关税保护的就业效应（Employment Effects of the Tariff）。 • 另一部分d称为关税保护的消费成本（Consumption Cost of Protection），它是由关税导致国内消费品相对价格扭曲而产生的

关税的效应:局部均衡分析(4) ·关税保护的成本比我们上面分析的还要大。它还 应该包括管理成本( Administration Costs)和资 源移置成本( Resource Displacement Costs) 为了征收关税,一国必须设立一种特定的管理结 构(如海关,边境巡逻等),从而必须承担相应 的成本,这项成本必须从关税收入中扣除掉,因 而政府的关税收入实际比矩形C所表示的收入要少 关税的征收也引起国内进口替代生产的增加,而 在资源充分就业的条件下,这需要将其它部门的 资源向受保护的部门转移,由于资源专用性的存 在,这种资源的移置,不可避免地会造成一定的 损失,这就是资源移置成本

关税的效应：局部均衡分析(4) • 关税保护的成本比我们上面分析的还要大。它还 应该包括管理成本（Administration Costs）和资 源移置成本（Resource Displacement Costs）。 为了征收关税，一国必须设立一种特定的管理结 构（如海关，边境巡逻等），从而必须承担相应 的成本，这项成本必须从关税收入中扣除掉，因 而政府的关税收入实际比矩形c所表示的收入要少。 关税的征收也引起国内进口替代生产的增加，而 在资源充分就业的条件下，这需要将其它部门的 资源向受保护的部门转移，由于资源专用性的存 在，这种资源的移置，不可避免地会造成一定的 损失，这就是资源移置成本

关税的效应:局部均衡分析(5) ·如果征收进口关税的是一个大国,则进口关税除 产生上述影响以外,还会造成贸易条件效应 (Terms of trade effect 大国征收关税时,由于减少了对进口商品的需求, 从而造成进口商品的价格下降(对整个国家而 言),导致大国贸易条件改善 大国有可能征收一个正的最优关税( Optimun Tar)以最大化大国的福利。在小国的情况下, 征收关税会发生净损失,因而小国的最优关税率 为0

关税的效应：局部均衡分析(5) • 如果征收进口关税的是一个大国，则进口关税除 产生上述影响以外，还会造成贸易条件效应 （Terms of Trade Effect）。 • 大国征收关税时，由于减少了对进口商品的需求， 从而造成进口商品的价格下降（对整个国家而 言），导致大国贸易条件改善。 • 大国有可能征收一个正的最优关税（Optimun Tariff）以最大化大国的福利。在小国的情况下， 征收关税会发生净损失，因而小国的最优关税率 为0

p(1+t) C p'(1+ btd e X X q1 q q3 q q2)(q4-q1

p A p A S • p a b c d 1 q 2 q 3 q 4 q D X O (a) p A p p(1+ t) c b + d p ( ) 3 2 q − q ( ) 4 1 q − q Dm X O (b) e p e p p(1+ t)