《财务管理学》课程电子教案（PPT教学课件）第12章 短期资金的筹集

第十章短期资金的筹集 短期资金的特性 12 一筹资成本低 3 风险大 8+4 筹资速度快 765 筹资机动性大

第十章 短期资金的筹集 短期资金的特性： ——筹资成本低 ——风险大 ——筹资速度快 ——筹资机动性大

流动负债: 短期借款 12 应付账款 3 —应付票据 824/—预收账款

流动负债： ——短期借款 ——应付账款 ——应付票据 ——预收账款

第一节银行信用—P272 、银行信用的种类 12 ()信用贷款 3 8+4 765 抵押贷款 白贴现借款

第一节 银行信用——P272 一、银行信用的种类 ㈠信用贷款 ㈡抵押贷款 ㈢贴现借款

()信用贷款 1信用额度 12 2周转信贷协定 3 8+4 765 ■100万 30万;7.1----70万

㈠信用贷款 ⒈信用额度 ⒉周转信贷协定 ◼ 100万 ◼ 1.1 －－－－30万 ； 7.1－－－－70万

信用额度与周转信贷协定的区别 ■周转信贷协定——法律约束力 12 3 ■信用额度——没有 8+4 765 承诺费 02% ■70×0.2%×6/12

◼ 信用额度与周转信贷协定的区别： ◼ 周转信贷协定——法律约束力 ◼ 信用额度——没有 ◼ 承诺费 0.2% ◼ 70×0.2%×6/12

、银行信用的条件 1.单利法(收款法) 12 实际利率=名义利率 3 8+4 765 2贴现法: 实际利率>名义利率

二、银行信用的条件 ⒈单利法（收款法） 实际利率=名义利率 ⒉贴现法： 实际利率>名义利率

3分期付款法(附加法) 约为名义利率的两倍。 12 3 实际利率=利息/(贷款金额/2)×100% 8+4 765 4补偿性余额 实际利率 名义利率/(1-补偿性余额比例)×100%

⒊分期付款法（附加法） 约为名义利率的两倍。 实际利率=利息/（贷款金额/2）×100% ⒋补偿性余额 实际利率 =名义利率/（1-补偿性余额比例）×100%

三、银行信用筹资的优缺点 )优点 12 短期借款筹资比较方便。 3 8+4 2弹性较高。 765 缺点 1资本成本高。 2限制较多

三、银行信用筹资的优缺点 ㈠优点 ⒈短期借款筹资比较方便。 ⒉弹性较高。 ㈡缺点 ⒈资本成本高。 ⒉限制较多

第一节商业信用筹资 商业信用产生的根源: 12 3 预收账款 8+4 765 应付账款 商业票据。 自发性的资金来源

第一节 商业信用筹资 商业信用产生的根源： ——预收账款 ——应付账款 ——商业票据。 ——自发性的资金来源

、商业信用的种类 2/10,n/30, 1000元 12 图示。 3 8+4 765

一、商业信用的种类 2/10，n/30， 1000元 图示