华东交通大学：《计价与控制》课程教学资源（PPT课件讲稿）第四章 决策阶段工程造价计价与控制 4.3 建设项目投资估算 4.4 财务基础数据测算

第四章决策阶段工程造价计价与控制 第三节建设项目投资估算 估算作用 投资估算的阶段划分与精度要求 投资估算的内容 四、投资佑算依据、要求与步骠

第四章 决策阶段工程造价计价与控制 第三节 建设项目投资估算 一、估算作用 二、投资估算的阶段划分与精度要求 三、投资估算的内容 四、投资估算依据、要求与步骤

设备购置费/设备原价 设备及工、器具购量费用 设备运杂费 工、器具及生产家具购置费 直接工程费 建筑安装工程费用同接费 计划利润 税金 土地使用费 定资产投资静态部 固定资产投资—工程造价 工程建设其他费用{与项目建设有关的其他费用 与未来企业生产经背有关的其他费用分 建设项目总投资 预备费∫基本预备费 涨价预备费 建设期贷款利息 固定资产投资动态部分 固定资产投资方向调节税 流动资产投资——流动资金 图1.1.1我国现行工程造价的构成

固定资产投资动态部分 固 定 资 产 投 资 静 态 部 分

五、固定资产投资估算方法 (一)静态投资部分估算方法 (三)动态投资部分估算方法

五、固定资产投资估算方法 （一）静态投资部分估算方法 （二）动态投资部分估算方法

六、流动资金佑算方法 (一)分项详细估算法 ①流动资金≡流动资产-流动负债 ②流动资产〓应收帐款+存货+现金 ③流动负债=应付帐款 ④流动资金本年增加额 =本年流动资金一上年流动资金

六、流动资金估算方法 （一）分项详细估算法 ① 流动资金＝流动资产－流动负债 ② 流动资产＝应收帐款＋存货＋现金 ③ 流动负债＝应付帐款 ④ 流动资金本年增加额 ＝本年流动资金－上年流动资金

购进 生产 销售 货币资金上储备资金 生产资金 成品资金 练章会可以币资金 原燃 外修 应 材料 购理装值 收// 料 半用 物易 在制品 成品 付账 成备 品件 耗品 自制半成品 外购商 账款 图4-7流动资金构成及形成资产关系图

案例:某拟建项目从第四年开始投产,投产后年生产成本和 费用的估算如下表1所示。各项旒动资产和流动负债的周转天 数表2。试 估算投产阶段需要投入的流动资全? 单位:万元 年生产成本和费用估算表 我5-1 年份[投产期 达产期 序号项目 7 外购原材料 2055347541254125 进口零部件 10871208725725 外购燃料 27 外购动力 5工资及福利费 213 228 228228 6修理费 15 折旧费 224 4 224 224 摊销费 利息支出 234196151130 10其他费用 324441507507 11总成本费用 4264593061846163 12经营成本(11-7-8-9) 37365405739539

案例：某拟建项目从第四年开始投产，投产后年生产成本和 费用的估算如下表1所示。各项流动资产和流动负债的周转天 数表2。试 估算投产阶段需要投入的流动资金？

单位:天 流动资金和应付帐款的最低周转天数 表5 序号项目 最低周转天效 应收帐款 40 2 存货 21原材料 22进口零部件 23燃料 24在产品 0000 25产成品 现金 15 应付帐款

单位:万元 流动资金估算表 表5-3 年份|最低周周L投产期 达产期 对应表5-1的 序号项日 转天数次数 成本费用项目 流动资产 应收帐款 415604638638 存货 21原材料 0一090 72 285 573 22进口零部件 272302 181 2 23燃料 6 24在产品 18 190278 1+2+3+4+5+6 25产成品 10 36 104 151 159159 现金 15 24 22 5+10 小计 1290185018771877 (二)流动负债 应付帐款 40 354528548548 1+2+3+ (三)流动资金()(二 936132213291329 (四)流动贵金本年增加额 936 386

第四节财务基础数据测算 财务基础数据测算的内容 1、项目总投资及其资金来源 2、生产成本费用 3、销售收入与税金 4、销售利涧的形成与分配 销停税金及 增值税,消费税、背业税资源税 5、贷款还本付息测算 附加 城市继护建设税及教育费附加 折旧费推悄费 利息支出 外购原材料端料,动力费 收 总成本费用 汇资及福利费 经营成本 修是费 其囊用 盈余公积全(含公益金) 所得税 利洞总额 应付利祸 税后利 未分配利

第四节 财务基础数据测算 一、财务基础数据测算的内容 1、项目总投资及其资金来源 2、生产成本费用 3、销售收入与税金 4、销售利润的形成与分配 5、贷款还本付息测算

二、财务基础数据测算表及其相互联糸 、项目概况 某化学纤维厂是新建项目。该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求 预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方 案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸 方面进行研究论证和多方案比较后,确定了最佳方案的基础上进行的。 项目生产国内外市场均较紧俏的某种化纤N产品。这种产品是纺织品不可 缺少的原料,国内市场供不应求,每年需要一定数量的进口。项目投产后可以产 顶进。 主要技术和设备拟从国外引进。 厂址位于城市近郊,占用一般农田250亩,靠近铁路、公路码头,交通运输 方便。靠近主要原料和燃料产地,供应有保证。水、电供应可靠 该项目主要设施包括生产主车间,与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用 工程以及有关的生产管理、生活福利等设施

二、财务基础数据测算表及其相互联系