《会计凭证制作系统》例4-1 科目余额表

科目余额表 2004年12月31日 借方余额 贷方余额 120,000,00 00.00 应收票据 85,500001 38,050.00 坏账准备 其他应付款 付账款 430.00 物资采购 73,600.00应交税金 24,420.001 53,050.00 4,0000 库存商品 155,300.00预提费用 1,60001 100.00 804,800.00 股权投 固定资产 2,370,000.00累计折旧 500,000.00实收资本 8,9000004 利润分 207,290.40资本公积 盈余公积 28,290.401 32,904.00 10,361,344.40 10.361,344401

科目余额表 2004年12月31日 项 目 借方余额 项 目 贷方余额 现 金 500.00 短期借款 120,000.00 银行存款 6,864,734.00 应付账款 80,200.00 应收票据 72,120.00 应付票据 85,500.00 应收账款 38,050.00 预收账款 坏账准备 其他应付款 预付账款 26,600.00 应付工资 其他应收款 应付福利费 8,430.00 物资采购 73,600.00 应交税金 24,420.00 原 材 料 53,050.00 应付股利 34,000.00 库存商品 155,300.00 预提费用 1,600.00 待摊费用 100.00 长期借款 804,800.00 长期股权投资 应付债券 固定资产 2,370,000.00 累计折旧 41,200.00 无形资产 500,000.00 实收资本 8,900,000.00 利润分配 207,290.40 资本公积 盈余公积 28,290.40 本年利润 232,904.00 合 计 10,361,344.40 合 计 10,361,344.40

盜产负债表 2004年12月31日 期末数 负债及所有者权益 期末数 流动负债 货币资金 6,865,234.00 短期借款 120,000.00 应收票据 72,120.00 应付票据 应收账款 38,050.00应付账款 80,200.00 成:坏账准备 预收账款 应收账款净额 应付工资 其他应收款 应付福利费 8,430.00 预付账款 26,600.00应交税金 24,420.00 存货 281,950.0应付股利 34.000.00 待摊费用 1000其他应付款 流动资产合计 7,284,054.00 预提费用 1,600. 长期投资 流动负债合计 354,150.00 长期股权投资 长期负债 固定资产 长期借款 804,800.00 固定资产原价 2,370,000应付债券 减:累计折旧 41,200.00长期负债合计 804,80 固定资产净值 2,328,800.0 所有者权益 无形资产及其他资产 实收资本 8,900,000.00 无形资产 500,0000资本公积 长期待摊费用 盈余公积 8,290.40 其他长期资产 未分配利润 25,613.60 其他瓷产合i 500.000.00 魔资产总计 10,112,854.00负债及所有者权益总计 □01285400

资产负债表 2004年12月31日 资 产 期末数 负债及所有者权益 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 6,865,234.00 短期借款 120,000.00 应收票据 72,120.00 应付票据 85,500.00 应收账款 38,050.00 应付账款 80,200.00 减：坏账准备 预收账款 应收账款净额 38,050.00 应付工资 其他应收款 应付福利费 8,430.00 预付账款 26,600.00 应交税金 24,420.00 存 货 281,950.00 应付股利 34,000.00 待摊费用 100.00 其他应付款 流动资产合计 7,284,054.00 预提费用 1,600.00 长期投资： 流动负债合计 354,150.00 长期股权投资 长期负债： 固定资产： 长期借款 804,800.00 固定资产原价 2,370,000.00 应付债券 减：累计折旧 41,200.00 长期负债合计 804,800.00 固定资产净值 2,328,800.00 所有者权益： 无形资产及其他资产： 实收资本 8,900,000.00 无形资产 500,000.00 资本公积 长期待摊费用 盈余公积 28,290.40 其他长期资产 未分配利润 25,613.60 无形资产及其他资产合计 500,000.00 所有者权益合计 8,953,904.00 资产总计 10,112,854.00 负债及所有者权益总计 10,112,854.00