广东财经大学：财政税务学院《税收概论》课程教学大纲

《税收概论》课程设计教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16068502 课程名称：税收概论 英文名称：Taxation Introduction 课程类别：专业课 课程模块： 课程性质：必修 学时：36 学分：2 适用专业：财政税收专业及其他经济管理专业 先修课程：《宏观经济学》，《微观经济学》，《财政学》 二、课程设计的目的 本课程的教学目的是，通过本课程学习，使学生比较全面系统地掌握税收学 基本知识和基本方法 ,诚合把握好中国特色社会主义进入新时代的时代 业素养。从理论上认识 税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则， 树立正确科学的税收观，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够 运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习税收学科后续课程和 相关经济学科课程奠定专业基础。 三、课程设计内容 第一章税收的本质 第一节税收的基本概念 第二节税收的形式特征 第三节税收的本质 第二章税收的职能和作用 第一节税收的职能 第二节税收的作用

《税收概论》课程设计教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16068502 课程名称：税收概论 英文名称: Taxation Introduction 课程类别：专业课 课程模块： 课程性质：必修 学 时：36 学 分：2 适用专业：财政税收专业及其他经济管理专业 先修课程：《宏观经济学》，《微观经济学》，《财政学》 二、课程设计的目的 本课程的教学目的是，通过本课程学习，使学生比较全面系统地掌握税收学 的基本理论、基本知识和基本方法，把握好中国特色社会主义进入新时代的时代 特征，着重培育学生经世济民、诚信服务、德法兼修的职业素养。从理论上认识 税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则， 树立正确科学的税收观，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够 运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习税收学科后续课程和 相关经济学科课程奠定专业基础。 三、课程设计内容 第一章 税收的本质 第一节 税收的基本概念 第二节 税收的形式特征 第三节 税收的本质 第二章 税收的职能和作用 第一节 税收的职能 第二节 税收的作用

第三章税收制度 笋一节税制要者 第二节税收分类 第三节税制结构与优化改 第四章税收原则 第一节税收原则理论的发展 第二节我国税收原则的运用 第五章税收的经济效应 第一节税收经济效应概述 第二节税收的微观经济效应 第三节税收的宏观经济效应 四、课程设计基本要求 本课程是财政学专业和税务专业的专业主干课，主要讲述税收学的基本原理和 基本知识，在对税收特征和本质、税收职能、税收原则、税收制度要素和税收效 应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税制结构的理论， 分析了税收与经济之间的互动关系。通过对本课程的学习，要求学生对税收有 个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：了解税收学研究领域的发展过程 现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，理解并掌握税 收的基本原理、基本知识和基本方法。 五、课程设计进度安排 周次 敦学内容 教学方式 课外作业及平 学时 时考核内容 查阅资料：说说 1 第一章 税收的本质 果堂讲 2 对某一税收事 件的看法 讨论 2 查阅资料：1、 我国今五年税 3 收收入增长情 第二章税收的职能和作用 课堂讲授 况及对经济的 作用： 2、粤港澳大

第三章 税收制度 第一节 税制要素 第二节 税收分类 第三节 税制结构与优化改革 第四章 税收原则 第一节 税收原则理论的发展 第二节 我国税收原则的运用 第五章 税收的经济效应 第一节 税收经济效应概述 第二节 税收的微观经济效应 第三节 税收的宏观经济效应 四、课程设计基本要求 本课程是财政学专业和税务专业的专业主干课，主要讲述税收学的基本原理和 基本知识，在对税收特征和本质、税收职能、税收原则、税收制度要素和税收效 应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税制结构的理论， 分析了税收与经济之间的互动关系。通过对本课程的学习，要求学生对税收有一 个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：了解税收学研究领域的发展过程、 现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，理解并掌握税 收的基本原理、基本知识和基本方法。 五、课程设计进度安排 周次 教学内容 教学方式 学时 课外作业及平 时考核内容 1 第一章 税收的本质 课堂讲授 2 查阅资料：说说 对某一税收事 件的看法 2 讨论 2 3 第二章 税收的职能和作用 课堂讲授 2 查阅资料：1、 我国今五年税 收收入增长情 况及对经济的 作用； 2、粤港澳大

湾区“一国两 制三个关税 区”对助力适 应和引领粤 港澳大湾区 建设与发展 的积极作用 4第三章税收制度 课堂讲授 2 查阅资料：1、 近年出台的 适应粤港澳 大湾区一流 人才培养相 5 课堂讲授 2 关税收优惠 政策： 2、税收违章行 为 6 课堂讲授 2 7 讨论 2 查阅资料：公平 8 第四章税收原则 课堂讲 2 与效率的关系 9 课堂讲授 2 10 课堂讲授 2 11 讨论 2 查阅资料：以 国为例，税收政 2 第五章税收经济效应 果堂讲授 2 策对经济的影 响

湾区“一国两 制三个关税 区”对助力适 应和引领粤 港澳大湾区 建设与发展 的积极作用 4 第三章 税收制度 课堂讲授 2 5 课堂讲授 2 查阅资料：1、 近年出台的 适应粤港澳 大湾区一流 人才培养相 关税收优惠 政策； 2、税收违章行 为 6 课堂讲授 2 7 讨论 2 8 第四章 税收原则 课堂讲授 2 查阅资料：公平 与效率的关系 9 课堂讲授 2 10 课堂讲授 2 11 讨论 2 12 第五章 税收经济效应 课堂讲授 2 查阅资料：以一 国为例，税收政 策对经济的影 响

13 讨论 2 14 课堂讲授 2 15 复习 课堂讲授 2 16 答疑 讨论 2 六、考核方式与标准 本课程采取集中考试的方式，采取百分制的形式。学生平时成绩和期末成绩 各占30%和70%，平时考核以课后作业、课堂提问、课题研究、专业研讨等方式 进行考核。 七、推荐教材和教学参考书 教材：《税收学概论》，于海峰，经济科学出版社，版别(2016年09月) 参考书：《税收经济学》，伯纳德.萨拉尼，中国人民大学出版社，版别(2005 年) 八、其他需说明的 大纲修订人：姚雪绯 修订日期：2020.12 大纲审定者 审定日期

13 讨论 2 14 课堂讲授 2 15 复习 课堂讲授 2 16 答疑 讨论 2 六、考核方式与标准 本课程采取集中考试的方式，采取百分制的形式。学生平时成绩和期末成绩 各占 30%和 70%，平时考核以课后作业、课堂提问、课题研究、专业研讨等方式 进行考核。 七、推荐教材和教学参考书 教材：《税收学概论》，于海峰，经济科学出版社，版别（2016 年 09 月） 参考书：《税收经济学》，伯纳德﹒萨拉尼，中国人民大学出版社，版别（2005 年） 八、其他需说明的 大纲修订人： 姚雪绯 修订日期:2020.12 大纲审定者： 审定日期: