石河子大学：《财务管理》课程教学课件（讲稿）第十二章 流动负债

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《财务管理》课程结构 企业财务目标 第1章 财务管理的基础观念 财务（报表）分析工具 第2章 第3章 财务管理基本内容 筹资 投资 营运资金管理 利润及其分配 第4、5、6章 第7、8、9章 第10、11、12章 第13、14章


          


     

第十二章 流动负债 豢教学要点 ◆教学内容 ◆思考题 ◆自测题 灤自测题答案 静习题 ◆案例分析 兼参考文献

 

       

教学要点 《贷款通则》对短期借款的分 类； 商业信用的形式及条件； ·短期融资券筹资的优缺点。 4 返回门·

   
            

教学内容 第十二章 流动负债 第一节 银行短期借款 第二节 商业信用 第三节 短期融资券 5 返回口


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第一节 银行短期借款 银行短期借款： 又银行流动资金借款，是企业为解 决短期资金需求而向银行申请借入 的款项，是筹集短期资金的重要方 式



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(一)在银行统一管理流动资金的情况 下对短期借款的分类 1、流动基金借款 2、生产周转借款 3、临时借款 4、结算借款


       
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(二)《贷款通则》对短期借款的分类 1、信用借款 2、担保借款 3、票据贴现 超

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优点 1、银行资金充足，实力雄厚，能随时 为企业提供比较多的短期贷款； 2、具有较好的弹性。 缺点 1、资本成本较高； 2、限制较多

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第二节商业信用 商业信用的形式有： (1)赊购商品 (2)预收货款


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